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未通过应付职工薪酬核算,大洋电机回应质疑

导语大洋电机2018年年报将上海电驱动控股子公司江苏易行车业有限公司厂区土地项目5,215.91万元计入“在建工程”科目,该款项实际为预付的土地使用权购置款,应计入“预付账款”科目。

资本邦 · 2020-02-25 · 文/郭浩文 · 浏览625

  2月25日,资本邦讯,大洋电机(002249.SZ)回复了深交所问询函。

  大洋电机在回复中表示,公司2018年年报将上海电驱动控股子公司江苏易行车业有限公司厂区土地项目5,215.91万元计入“在建工程”科目,该款项实际为预付的土地使用权购置款,应计入“预付账款”科目,公司相应调整2019年年度财务报表。

  一是大洋电机未对2018年度合并报表范围内子公司内部往来款进行抵销,导致合并现金流量表中“取得借款收到的现金”科目多计72.38万元。

  二是大洋电机子公司中山新能源巴士有限公司与厦门金龙旅行车有限公司发生车辆质量纠纷诉讼导致两个银行账户被冻结,截至2018年12月31日,冻结资金余额合计142.58万元,公司2018年年报未剔除此部分受限的货币资金,导致合并现金流量表中期末现金及现金等价物余额多计142.58万元。

  三是大洋电机向劳务派遣人员支付的酬劳未通过应付职工薪酬核算,导致2018年财务报告附注中应付职工薪酬本期发生额少计1,144.68万元。

  四是大洋电机2018年财务报告其他应付款附注披露公司应付杨某信、杨某辉一年以上往来款余额分别为1,334.53万元和999.30万元,而实际余额分别为1,014.55万元和1,324.53万元。其中第一项与第二项相应调整公司2019年年度财务报表,第三项与第四项调整2018年度财务报告附注,同时对《2018年年度报告》相关内容进行补充更正。

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