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科融环境:0元处置蓝天环保股权为止损

导语
2020年1月20日,科融环境披露《2019年度业绩预告》,预计2019年净利润为3,200万元至3,700万元,非经常性损益为11,113万元。

  3月20日,资本邦讯,2020年1月20日,科融环境(300152.SZ)披露《2019年度业绩预告》,预计2019年净利润为3,200万元至3,700万元,非经常性损益为11,113万元。

  2020年2月28日,公司披露《2019年度业绩快报》,预计2019年净利润为3,552万元,其中因处置子公司武汉燃控、蓝天环保确认投资收益9,680万元,对蓝天环保所欠公司应收账款8,104万元计提坏账准备2,249万元,对武汉燃控所欠公司应收账款1,498万元全额计提坏账准备。

  关于该公司2019年非经常性损益金额、所涉主要事项及扣非后净利润,科融环境称,公司2019年非经常性损益为9,463.00万元,其中非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)9,690.00万元、计入当期损益的政府补助1,844.00万元、债务重组损益33.00万元、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-297.00万元;所得税影响1,786.00万元、少数股东权益影响额(税后)21.00万元,扣除非经常性损益后净利润-5,911.00万元(即3552-9463=-5911.00万元)。

  关于蓝天环保的交易,科融环境称,蓝天环保的主营业务为脱硫脱硝业务,受国家环保政策影响,公司业务放缓。上市公司为了减少亏损,决定0元处置蓝天环保股权。

  蓝天环保的应收账款形成的主要原因是财务资助6,700.00万元,利息1,360.00万元和往来款529.00万元。处置时对该应收款项已发催款函,蓝天环保已确认相关欠款金额。根据蓝天环保的还款承诺,蓝天环保将通过现金、房产、应收账款债权变更等方式归还上述欠款。

  武汉燃控的应收账款形成的主要原因是往来款1,229.00万元。处置时对该应收款项已发催款函,武汉燃控已确认相关欠款金额。根据武汉燃控的的还款承诺,武汉燃控将通过现金、房产、应收账款债权变更等方式归还上述欠款。

  科融环境将净资产为负的资产转让,优化了公司资产收益率降低了公司资产负债率,有利于增强公司经营财务盈利水平,提升股东回报率。蓝天环保、武汉燃控的股权转让系原管理层基于对蓝天环保、武汉燃控历史研发成果、未来发展信心和对其价值的判断所作出的管理层回购,本次交易具有商业实质。

  此外,科融环境还发布更正公告称,截止2019年12月31日,公司子公司蓝天环保仍欠属于上市公司的应收账款8,104.00万元,蓝天环保承诺按年还款,根据蓝天环保与公司签署的承诺函,蓝天环保承诺2020年-2025年归还上市公司共计6,700.00万元,其中2020年-2024年归还上市公司5,800.00万元。

  截止2019年12月31日,2019年共计偿还属于上市公司应收账款215.74万元,公司根据蓝天环保近期连续的还款情况、财务指标和现金流,按照谨慎性原则,公司对上述5年内的可收回的5,800.00万元以账龄形式计提坏账,对蓝天环保承诺函中未承诺的还款金额1,404.00万元(即8104-6700)和蓝天环保承诺超出5年的还款金额900.00万元(即6700-5800)进行单项全额计提坏账,所以将导致公司全年净利润在前三季度净利润(前三季度按照账龄形式计提蓝天环保应收账款坏账8104万元)基础上减少2,249.00万元。

  蓝天环保2019年期末货币资金为:334.31万元,2019年年度实现营业收入3,880.00万元,净利润为-825.65万元,销售商品、提供劳务收到的现金为6,975.00万元,经营性现金流净额为-1,415.66万元。

  目前蓝天环保拥有湄洲湾电厂脱硝项目,平均每月运维收入为100.00万元,较为稳定,运维期15年,2025年到期;同时蓝天环保享有对新疆其亚铝电有限公司的应收账款5,057.613万元以及对洛阳伊川龙泉坑口自备发电有限公司(伊川县工程项目)应收账款1,947.05万元。蓝天环保承诺将积极采取各项措施,加大应收账款催收力度。

  依据蓝天环保上述承诺,在2020年12月底前应归还公司400.00万元,截止2020年3月,我司已收到蓝天环保归还欠款人民币200.00万元,在双方约定的承诺还款条件中

  综上所述,蓝天环保未来5年归还公司5,800.00万元具有可行性,该部分款项按账龄计提坏账具有谨慎、合理性。

  此外,2016年、2018年均亏损,证监局于2019年1月10日出具的责令改正决定书认定科融环境2017年虚增净利润6,867万元,该公司2019年4月3日披露整改报告,仅调减2017年净利润2,714万元,追溯调整后当年盈利1,032万元,与证监局责令改正要求存在重大差异。2019年8月7日,该公司因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查。

  关于公司是否存在重大违法强制退市风险,科融环境称,2019年8月7日,公司收到证监会下发的《调查通知书》(编号:稽查总队调查通字192211号、稽查总队调查通字192212号)。2019年11月,证监会现场调查工作已结束,截至本关注函回复日,公司尚未收到证监会的结论性调查意见或相关进展文件,公司将严格按照相关法律法规及《创业板股票上市规则》等相关规定履行信息披露义务。

  根据公司披露的信息显示,公司2016年度归属于母公司所有者的净利润为-29,172.55万元,2017年度归属于母公司所有者的净利润为1,032.09万元,2018年度归属于母公司所有者的净利润为-47,569.82万元,2019年度归属于母公司所有者的净利润为3,551.80万元(最终数据以审计后为准),扣除非经常性损益后净利润为-5,911.00万元(最终数据以审计后为准)。

  科融环境判断目前不存在发生2017年度盈亏性质变化的情形。因此,公司自查对照《创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》,不存在“上市公司披露的年度报告存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,根据中国证监会行政处罚决定认定的事实,上市公司连续会计年度财务指标实际已触及《股票上市规则》规定的终止上市标准”的情形。

  科融环境表示,如果证监会最终调查结果导致公司2017年度盈亏性质改变,公司股票将触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》的第四条规定,公司股票存在将被强制终止上市的情形。

  科融环境主营锅炉点火及燃烧成套设备和控制系统的设计制造,致力于生产开发节油节能环保型的各类点火及燃烧系统,公司于2010年12月29日上市。

头图来源:123RF

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