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天海防务:疫情影响年报审计工作无法出具意见

导语
因年报审计工作受疫情影响,天海防务回复深交所。

  3月25日,资本邦讯,天海防务(300008.SZ)发布公告称,公司于2020年3月17日收到深圳证券交易所下发的《关于对天海融合防务装备技术股份有限公司的问询函》。现按相关要求公告如下:

  1. 由于金海运业绩不理想且内部审计工作持续无法推进,公司于2019年10月更换了金海运原法定代表人王存,并任命了新的法定代表人朱春华,公司内审工作方得以在金海运开展,随后即发现金海运原管理团队存在涉嫌挪用金海运资金等行为,上述行为主要发生在2019年度,目前暂未发现存在影响公司2018年度的内控报告及内控鉴证报告内容真实性、准确性的情形。公司认为,公司及金海运内部控制制度本身不存在缺陷,但根据目前核查的情况来看,确实可能存在违法行为。核查工作仍在进行,公司2019年度的内控报告将充分反映金海运资金被挪用等情形。

  2. 根据公司子公司金海运存在的问题,公司于2019年10月更换调整了金海运的法人代表人兼执行董事和财务负责人以及部分管理人员。经内部审计自查发现,金海运原管理团队存在涉嫌违法挪用资金和职务侵占等情形。金海运于2019年11月7日向泰州市公安局高港分局进行了报案,泰州市公安局高港分局于2020年1月3日对上述申请进行了立案受理。在当地政府和公安机关的支持配合下及时追回大部分现金,尚余少部分现金仍无法说明去向。收到贵所问询函后,公司再次向泰州市公安局高港分局咨询进展,受疫情影响及刑事案件保密要求,上述案件仍在侦查过程中,尚无明确进展反馈给公司,具体资金被挪用的数量和性质暂无法定性。目前,金海运处于平稳运营中,上述案件对金海运的影响可控。

  3. 会计师意见:受疫情影响,上市公司2019年报审计团队人员目前仍在湖北隔离。事务所仅远程获取了公司报案材料,无法现场核实“职务侵占及挪用”事项,该事项尚在立案调查保密阶段,还存在公民隐私和适用法律条款适用等问题。该事项也无法实施可以替代的程序。目前无法发表意见。由于前述原因,无法判断相关报案事项产生的原因与公司内部控制制度的设计或执行的关联性,无法判断2019年度公司及金海运内部控制是否存在缺陷。2018年内控报告以及内控鉴证报告披露的内容不存在不真实、不准确情形。

  4. 2019年年末存货均是经营期间为执行销售合同而采购或自产。年审项目组四人于2019年12月25日至26日在金海运存货监盘,盘点过程中发现有部分存货数量跟当天的结存数量不一致,金海运的解释是已经发货,但企业尚未进行账务,不能与账上数据核对,项目组准备2月初去现场核实。受疫情影响,我们无法执行现场复查、观察等重要且不可替代的审计程序,因此,无法对公司所陈述“公司2019年10月份进驻金海运后,通过存货盘查发现金海运有大量存货未进行处置”及“相关存货是否存在减值迹象和减值金额”发表意见。

头图来源:123RF

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