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新增长期借款46.30亿元,天沃科技收年报问询函

导语
2019年末,公司流动负债为226.35亿元,同比增长12.57%,非流动负债为46.92亿元,同比增长235.03%,资产负债率为85.86%,较上年末83.15%进一步上升。

7月3日,资本邦获悉,天沃科技(002564.SZ)收年报问询函。具体内容如下:

1、2019年末,公司流动负债为226.35亿元,同比增长12.57%,非流动负债为46.92亿元,同比增长235.03%,资产负债率为85.86%,较上年末83.15%进一步上升。报告期内,公司利息费用为4.90亿元,同比增长62.69%,远高于公司归属于母公司股东的净利润(以下简称“净利润”)0.42亿元。

(1)要求结合公司非受限货币资金、应收票据、应收账款以及一年内到期的债务金额,详细说明公司是否存在短期债务风险。

(2)公司流动负债增长的主要原因系应付账款(95.92亿元)和合同负债(33.5亿元)同比大幅增长,分别同比增长60.55%和43.84%。要求结合公司2018年末、2019年末合同订单金额变化情况,说明上述款项变化的合理性。

(3)公司非流动负债增长的主要原因系长期借款(46.30亿元)同比增长595.22%,要求公司说明新增长期借款的具体用途及必要性。

(4)高额的利息费用严重侵蚀公司净利润,要求详细说明公司为降低资产负债率、减少利息费用拟采取的具体措施。

2、2019年末,公司因并购中机国能电力工程有限公司产生(以下简称“中机电力”)的商誉账面余额为21.15亿元,尚未计提减值,公司在测试商誉减值时利用了中介机构出具的评估报告。深交所关注到中机电力2019年度实现的扣非后归母净利润为37,725.99万元,较2018年度下降17.74%。要求补充披露2018年度、2019年度评估报告中对中机电力资产组未来营业收入、净利润、现金流量的预测情况,并说明2019年度评估报告中对中机电力资产组财务数据的预测是否已根据2019年度中机电力实际经营情况进行调整。

3、2019年度,公司第四季度实现的营业收入为40.24亿元,占年度总额的37.33%。要求结合主营业务行业特征、合同履行情况等要素,详细说明公司第四季度营业收入占比较高的原因及合理性,是否存在提前确认收入的情况。要求年审会计师核查并发表明确意见。

4、2019年度,公司各季度经营活动产生的现金流量净额分别为-3.69亿元、-6.71亿元、-1.01亿元和13.49亿元。要求详细说明公司第四季度经营活动现金流量净额大幅增加的原因及合理性。

5、2019年末,公司存货账面余额为29.66亿元,同比增长64.66%,其中库存商品(18.50亿元)同比增长182.97%。存货跌价准备为5,740.07万元,计提比率为1.94%,同比减少0.89个百分点。

(1)要求说明公司库存商品大幅增加的原因及合理性,库存商品的主要构成情况。

(2)要求说明公司存货跌价准备计提的充分性。要求年审会计师。核查并发表明确意见。

6、2019年末,公司其他应收款中“保证金及押金”项目为16.85亿元,同比增长350.80%,预付账款为29.62亿元,同比增长39.96%。要求结合公司2018年末、2019年末合同订单金额变化情况,说明上述款项变化的合理性。要求年审会计师核查上述款项的真实性,以及是否存在关联方非经营性资金占用的情况。

7、年报显示,公司于报告期内转让3笔应收账款,累计交易价格为12.84亿元。要求具体说明上述转让事项涉及的应收账款账面原值、截至出售日已计提的坏账准备、交易产生的损益情况、是否符合终止确认的条件。

8、报告期内,公司计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费为2,606.43万元。要求说明上述非经常性损益涉及的具体事项,包括但不限于资金占用单位、起止时间、占用金额、已履行的审议和披露义务等。

9、公司在建工程项目中“新疆和丰张化机新能源装备有限公司化工机械厂房建设项目”前期已投入8,838.81万元,报告期内未有继续投入,截至期末工程进度为80%。要求说明上述在建工程项目的开展情况,报告期内未有新增投入的原因。

10、2019 年末,公司其他非流动资产中存在预付土地款7,966.34万元。要求说明上述预付土地款的形成时间、具体事项以及进展情况。

头图来源:图虫

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