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科创板|二过二!安博通、恒安嘉新科创板IPO申请通过上市委审核

导语此次通过审核的两家企业颇有缘分。这两家都是软件信息技术服务业公司,都经历四次问询。从2016-2018年的平均净利润来看,这两家企业体量都不大,恒安嘉新的平均净利润比安博通高出两千多万。

资本邦 · 2019-07-11 · 文/五点 · 浏览2334

  2019年7月11日,上交所召开科创板上市委2019年第十四次审议会议结果显示:北京安博通科技股份有限公司(下称“安博通”)、恒安嘉新(北京)科技股份公司(下称“恒安嘉新”)科创板申请都通过审核。

  (图片来源:上交所网站)

  截至2019年7月11日,总计有147家企业向上交所提交了科创板上市申请,其中“已询问”88家、“已受理”24家、“通过”2家、“提交注册”6家,“注册结果”25家,另有1家显示为“中止”状态,还有1家“终止”审核。

  资本邦注意到,此次通过审核的两家企业颇有缘分。这两家都是软件信息技术服务业公司,都经历四次问询。从2016-2018年的平均净利润来看,这两家企业体量都不大,恒安嘉新的平均净利润比安博通高出两千多万。

新三板公司安博通:实控人及总经理是否存在竞业禁止限制

  安博通主营业务为网络安全核心软件产品的研究、开发、销售以及相关技术服务,是国内领先的网络安全系统平台与安全服务提供商。在网络安全行业中,安博通依托于自主开发的应用层可视化网络安全原创技术,为业界众多网络安全产品提供操作系统、业务组件、分析引擎、关键算法、特征库升级等软件支撑及相关的技术服务。

  公司以自主研发的网络安全系统平台ABTSPOS为基础,通过持续的研发与创新,应用于网络安全防御控制、网络监测预警等领域,形成了一系列在产品功能、性能、创新性等方面具有较强竞争力的网络安全产品,主要包括安全网关产品和安全管理产品两大类。同时公司围绕ABTSPOS平台提供相应的网络安全技术开发与安全运维等服务。

  安博通科创板上市申请自4月4日受理,公司先后于5月8日、5月23日、6月5日、6月28日回复了一轮至四轮问询。

  (图片来源:上交所官网)

  财务数据显示,安博通2016年-2018年营收分别为1.06亿元、1.51亿元和1.95亿元,归属于母公司所有者的净利润分别为995.60万元、3604.75万元和6154.96万元。

  (图片来源:安博通招股书)

  资本邦据悉,安博通于2016年11月8日挂牌新三板,曾于2017年募集资金7,552.50万元。公司未事先履行相应内部决策程序,变更募集资金用途金额达2,423.50万元,占募集资金总额的32.1%。科创板上市委要求安博通保荐代表人就前述重大募集资金用途变更是否构成公司内控制度重大缺陷发表明确意见并说明相应依据。

  且从安博通招股书来看,公司实际控制人、董事长钟竹主要负责安博通的战略规划、核心团队组建及资本运作等事务,董事、总经理苏长君主要负责公司业务、产品、市场及品牌等事务,把控产品和技术的整体方向,2人未被认定为核心技术人员。针对这一情况,科创板上市委要求博通说明发行人核心技术与钟竹、苏长君及公司的核心技术人员以前任职的公司是否存在关联,是否存在权属纠纷或潜在纠纷。

恒安嘉新:资质证书即将到期,涉密项目是否存泄密风险

  恒安嘉新是具有“云—网—边—端”整体解决方案的通信网安全领军企业,专注于网络空间安全综合治理领域,主营业务是向电信运营商、安全主管部门等政企客户提供基于互联网和通信网的网络信息安全综合解决方案及服务。

  截至招股说明书签署之日,恒安嘉新共申请发明专利46项,其中6项已取得专利权(含1项美国专利);拥有计算机软件著作权58项和作品著作权2项;参与制定多项国家、行业、团体标准,其中15项行业标准已完成发布。

  恒安嘉新科创板上市申请自4月3日受理,公司先后于5月6日、5月24日、6月16日、6月19日回复了一轮至四轮问询。

  (图片来源:上交所官网)

  财务数据显示,恒安嘉新2016年至2018年营业收入分别为4.30亿元、5.06亿元、6.25亿元, 归属于母公司所有者的净利润分别为3916.05万元、4185.64万元、9664.35万元。

  (图片来源:恒安嘉新招股书)

  资本邦了解到,恒安嘉新对2018年12月28日、12月29日签订并于2018年当年签署验收报告并确认的4个项目合同,经董事会及股东大会审议通过,基于谨慎性原则,将上述4个合同收入的确认时点在申请文件中进行调整,使4个合同的收入确认与主要经济利益实际流入保持一致,调减2018年度净利润7,827.17万元。

  关于这一情况,科创板上市委要求恒安嘉新说明:(1)上述4个合同收入的确认时点,是否与招股说明书披露的会计政策中收入确认的具体时点存在不一致的情况;(2)发行人报告期内收入确认会计政策的执行是否具有一致性;(3)报告期内是否还存在具有以下特征的合同:合同签订时点与验收时点接近、合同履行完成时点与初验报告签署时点间隔显著低于平均值、回款进展与合同规定不符等情况,相关合同收入确认是否符合《企业会计准则》的相关规定。

  且恒安嘉新招股书显示,恒安嘉新及其子公司取得的资质证书有效期将于2019年届满。根据《涉密资质单位拟公开上市或者在新三板挂牌处理意见》的相关规定,涉密信息系统集成资质单位不得公开上市,恒安嘉新拟在本次发行上市前将相关涉密项目及人员转入全资子公司安全技术公司,并在成功上市后注销该资质,同时启动安全技术公司该资质的申请认证工作。

  科创板上市委要求恒安嘉新进一步说明将相关涉密项目及人员转入安全技术公司的时点及其他相关情况,是否存在泄密风险;涉密项目转入时安全技术公司是否具有涉密资质;如未取得,是否需要国家保密部门的许可,并进一步说明发行人注销涉密资质和安全技术公司取得涉密资质是否符合相关法律规定,是否存在法律障碍。

  此外,上交所还要求恒安嘉新:1、补充披露在报告期内未签合同先开工的项目情况,并就可能导致的经营风险进行提示;2、公司同时存在大额应收账款、应付账款,就该业务特点可能对公司产生的经营风险进行特别风险提示。

头图来源:东方IC

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