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冠盛集团冲刺A股IPO,要求说明中美贸易摩擦影响

导语发行主要市场集中在北美和欧洲,收到美国反倾销调查及中美贸易摩擦影响。在招股说明书结合当前中美贸易摩擦形式,说明对发行人未来生产经营的影响,是否有切实可行的措施应对上述影响,是否对发行人生产经营构成重大不利影响。

资本邦 · 2019-09-15 · 文/Messi · 浏览1056

  9月15日,资本邦讯,温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司发布首次发行股票申请文件反馈意见的公告。

  证监会要求公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复。

  1、保荐机构、发行人律师补充说明:(1)2007年8月至在全国中小企业股份转让系统挂牌前历次股权转让、增资的定价依据、定价差异的原因及合理性。前述股权变动程序是否合规,是否存在纠纷或潜在争议。

  2.招股说明书披露,2017以前发行人为高新技术企业,2018年发行人没有进行高新技术企业复审,2018年1月1日开始按照25%计算缴纳企业所得税。请保荐机构、发行人律师说明并披露:(1)2018年发行人未进行高新技术企业复审的原因;(2)报告期,发行人及其子公司南京冠盛是否符合《高新技术企业认定管理办法》相关规定的具体内容,因此享受的优惠政策是否合规;(3)发行人及其子公司未继续取得高新技术企业资质对生产经营及财务指标的具体影响。

  3.招股说明书披露,报告期,发行人与关联方进行了多笔关联交易。在招股说明书补充披露:(1)关联销售、关联采购及关联租赁的必要性及合理性,关联交易金额占同类交易金额的比例,关联交易价格的公允性;(2)关联方资金拆借的用途,使用时间及使用费用的收取和支付情况,是否履行了相应的程序及是否符合相关法律的规定。请保荐机构、会计师对上述事项进行核查并发表核查意见。

  4.招股说明书披露,发行主要市场集中在北美和欧洲,收到美国反倾销调查及中美贸易摩擦影响。在招股说明书结合当前中美贸易摩擦形式,说明对发行人未来生产经营的影响,是否有切实可行的措施应对上述影响,是否对发行人生产经营构成重大不利影响。保荐机构、会计师对上述事项进行核查并发表核查意见。

  5.招股说明书披露,报告期发行人确认了质量补偿费1,752.75万元、1,251.06万元和1,604.25万元。质量补偿费用主要发生在美国市场,由于美国市场实行“有限定条件的全使用周期质量保证”政策,即在消费者购买产品并且安装使用后,在使用周期内如果车辆拥有者没有变更的条件下由于产品的设计、材料、加工的原因导致的质量问题,公司需要按照销售价格支付次品补偿。在招股说明书补充披露质量补偿费的性质,与经销商签订协议的相关条款,质量补偿费是否为美国行业惯例,支付方式,未按照预计负债进行会计处理的原因及合理性,是否谨慎。请保荐机构、会计师对上述事项进行核查并发表核查意见。

       4月19日,冠盛集团更新后的A股首次公开发行股票招股说明书获证监会受理。冠盛集团是新三板退市公司,曾于2015年11月20日挂牌新三板。这不是公司第一次冲刺A股IPO。

     资本邦了解到,冠盛集团于2017年6月21日向证监会报送首次公开发行股票并上市的申请文件,并于2017年6月27日获得证监会受理,2017年9月8日收到证监会的反馈意见。此后,冠盛集团调整上市计划,决定向证监会申请撤回上市申报材料,并于2018年6月13日收到证监会核发的《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》。

  招股书显示,冠盛集团创建于 1999 年,成立之初专注于等速万向节的研发、生产和销售,主要面向海外汽车后市场,销量稳步上升;2004 年,公司响应市场需求,开始从单一的万向节产品向传动轴总成延伸。2006 年公司在原有客户基础上开始生产轮毂单元。公司目前已经形成成熟的柔性化的生产体系,能够生产全球大部分车型的等速万向节、传动轴总成及轮毂单元产品。财务数据显示,2016年至2018年,冠盛集团分别实现营业收入为12.91亿元、15.77亿元、17.35亿元;同期归属于母公司所有者的净利润分别是7933.19万元、9174.03万元、10278.77万元。

图片来源:123RF

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