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会稽山回复问询函:收回关联公司资金拆借额

导语2019年9月10日,会稽山收到上海证券交易所监管一部下发的《关于对会稽山绍兴酒股份有限公司2019年半年度报告的事后审核问询函》。

资本邦 · 2019-09-18 · 文/五点 · 浏览1312

  9月18日,资本邦讯,会稽山(601579.SH)发布关于上海证券交易所对公司2019年半年度报告的事后审核问询函的回复公告。

  公告显示,2019年9月10日,会稽山收到上海证券交易所监管一部下发的《关于对会稽山绍兴酒股份有限公司2019年半年度报告的事后审核问询函》(以下简称“问询函”),现回复如下:

  一、问:半年报披露,报告期内公司存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情形。子公司唐宋酒业累计向杭州永仁实业有限公司(以下简称永仁实业)提供借款0.95亿元,永仁实业将上述借款资金后拆借给控股股东精功集团;唐宋酒业向绍兴精诚物流有限公司(以下简称精诚物流)提供借款0.40亿元。补充披露:

  (1)相关违规资金拆借的具体情况,以及对上市公司的影响,是否存在其他未披露的资金占用和违规担保、不当交易等侵占上市公司利益的情形;

  回复:公司全资子公司唐宋酒业分别于2019年1月2日、2019年1月3日、2019年1月25日向关联方杭州永仁实业有限公司以银行本票背书的方式提供借款0.30亿元、0.15亿元和0.50亿元,累计借款共计0.95亿元。永仁实业将上述资金拆借给了公司控股股东精功集团。

  2019年2月12日,唐宋酒业以银行本票背书的方式向精诚物流提供借款0.40亿元,精诚物流将资金转借给了绍兴众富控股有限公司。绍兴众富控股有限公司将此资金追加投入新华基金众富1号资产管理计划。

  公司分别于2019年3月14日、3月18日、3月25日和3月29日收回永仁实业上述拆借款,截至2019年3月29日公司已全额收回永仁实业上述拆借款本金0.95亿元,并于2019年9月12日收回拆借款利息815,267.46元(按同期银行借款利率计算),及时纠正关联方资金拆借行为,未对上市公司及全体股东利益造成实质损害。

  公司于2019年3月18日、3月29日对精诚物流拆借款进行了回收,截至2019年3月29日公司已全额收回精诚物流上述拆借款本金,并于2019年9月17日收回拆借款利息175,692.33元(按同期银行借款利率计算),未对上市公司及全体股东利益造成实质损害。

  经公司认真自查,截至本回复出具日,公司不存在其他未披露的资金占用和违规担保、不当交易等侵占上市公司利益的情形。

  (2)相关违规资金拆借的发生过程、决策者及相关责任人;

  回复:经核查,因控股股东精功集团面临流动性危机,为化解短期债务风险,实际控制人金良顺要求向公司拆借资金用于临时周转。公司董事长金建顺于2019年1月2日未履行相应的决策程序,直接指示公司总经理傅祖康、财务总监唐雅凤在绍兴工商银行锦江支行开具银行本票,于同日将3,000.00万元资金通过子公司唐宋酒业背书转让给永仁实业,永仁实业将资金转入精功集团的银行账户;公司董事长金建顺于2019年1月3日未履行相应的决策程序,直接指示总经理傅祖康、财务总监唐雅凤在绍兴工商银行锦江支行开具银行本票,于同日将1,500.00万元资金通过子公司唐宋酒业背书转让给永仁实业,永仁实业将资金转入精功集团的银行账户;公司董事长金建顺于2019年1月25日未履行相应的决策程序,直接指示总经理傅祖康、财务总监唐雅凤在绍兴工商银行锦江支行开具银行本票,于同日将5,000.00万元资金通过子公司唐宋酒业背书转让给永仁实业,永仁实业将资金转入精功集团的银行账户。

  经核查,精诚物流向公司寻求短期借款。公司董事长金建顺于2019年2月12日未履行相应的决策程序,直接指示总经理傅祖康、财务总监唐雅凤在绍兴工商银行锦江支行开具银行本票,于同日将4,000.00万元资金通过子公司唐宋酒业背书转让给精诚物流,精诚物流将资金转借给了绍兴众富控股有限公司,绍兴众富控股有限公司将资金追加投入新华基金众富1号资管计划,新华基金众富1号资管计划将资金作为专用账户资金封闭运作。期间,新华基金众富1号资管计划将其赎回资金返还绍兴众富控股有限公司,绍兴众富控股有限公司将赎回资金连同其他资金合并买入了广发银行托管专户-南方众富1号资产管理计划。

  公司董事长金建顺、总经理傅祖康和财务总监唐雅凤在上述违规资金拆借的过程中负有主要责任,已充分认识到控股股东资金占用及违规对外借款错误行为的严重性,且承诺不再发生类似事件,并将加强对证券法律法规的学习,强化规范运作意识,依法合规运营。

  (3)报告期内永仁实业、精诚物流与公司的业务和资金往来情况,是否与上市公司存在关联关系或其他应当说明的关系;

  回复:报告期内,公司向永仁实业提供借款9,500.00万元,向精诚物流提供借款4,000.00万元,除上述资金往来外,公司与永仁实业、精诚物流不存在其他业务往来。

  永仁实业与公司之间构成了实质性的关联关系。精诚物流、绍兴众富控股有限公司、新华基金众富1号资管计划与公司之间没有构成关联交易关系。

  二、问:根据公司公告,2019年3月13日公司通过股东大会决议,拟在未来6个月内回购公司股份,回购总额在1.5亿元至3亿元之间。8月31日,回购期限即将届满,公司累计支付回购金额793万元,占回购下限的5.29%。9月6日,公司将回购期限延至2020年3月12日。补充披露:

  (1)在原定期限内无法完成回购方案的具体原因;

  回复:公司在股份回购期间,历经了披露2018年度报告、2019年一季报、2019年半年报定期报告窗口期及2018年分红派息实施期间等多个不得回购交易日。

  且公司未按原股份回购方案的借款计划,没有及时向授信银行申请贷款,截至2019年6月30日,公司银行借款余额为2.40亿元,无新增借款,故未启动银行借款回购股份。

  (2)结合资金筹备计划及筹资工作的开展情况,审慎评估回购延期完成的可行性。

  回复:公司《关于回购公司股份的回购报告书》披露,本次股份回购资金来源为公司自有或自筹资金,其中:自有资金:7,500万元-15,000万元;自筹资金:7,500万元-15,000万元。上述资金中,自筹资金以向银行借款解决。

  三、问:半年报披露,报告期内公司实现营业收入5.54亿元,同比下降5.18%;应收账款账面价值1.92亿元,同比增长2.94%。公司对应收账款计提了1723万元坏账准备。充披露:

  (1)说明营业收入下降的同时应收账款增加的原因和合理性;

  回复:公司、金枫酒业和古越龙山分别下降5.18%、12.11%和1.76%,其中金枫酒业下降最多,古越龙山下降最少,主要系本期黄酒行业消费市场整体有所下滑所致,各黄酒上市企业下滑程度不同系与各公司的产品口碑、品牌知名度及营销成效有关。在营业收入下降的同时,公司与古越龙山的应收账款同比均出现了反向上涨,分别上涨2.81%和8.77%,变动趋势一致,主要系受宏观经济环境影响,黄酒行业各经销商市场资金回笼减缓,使黄酒生产企业收款有所减缓所致。

  公司营业收入下降的同时应收账款增加是符合本期黄酒行业市场情况和公司经销商信用额度政策的,具有合理性。

  (2)说明公司是否存在坏账风险和资金周转风险,以及应对措施。

  回复:公司应收账款账龄主要集中在1年以内,应收账款账龄结构较为合理,可收回性较强,已按照应收账款账龄和相应的计提比例计提了充足的坏账准备,与同行业可比上市公司相比不存在重大差异情况,不存在重大坏账风险,结合应收账款周转率(天数)与同行业可比上市公司的对比分析,亦不存在资金周转风险。

  四、问:半年报披露,报告期末存货账面价值11.83亿元,同比增长12.51%。公司对存货计提了173万元跌价准备。补充披露:

  (1)存货库龄、周转率以及同比变化情况;

  回复:公司本期和上期的存货周转率分别为0.28和0.31,略有下降,本期和上期的存货周转天数分别为1,285.71和1,142.98,略有升高;可比公司行业平均本期和上期的存货周转率分别为0.28和0.31,略有下降,可比公司行业平均本期和上期的存货周转天数分别为1,300.65和1,166.15,略有升高;公司与可比公司行业平均的存货周转率、存货周转天数基本一致,符合行业特点。

  (2)结合营业收入下降、存货增加的情况,说明公司的产品是否存在滞销的情况,存货跌价准备的计提是否充分。

  回复:公司本期末存货主要为原材料、库存商品、在产品、周转材料等,期末存货跌价准备系极少部分的负毛利率产品产生,公司根据资产负债表日这些产品的市场售价减去预计的销售费用和相关税费后的余额确定其可变现净值,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。除上述极少部分的负毛利率产品以外的库存商品、原材料、在产品、周转材料等均为畅销产品和生产产品需要而储备的存货,不存在无法销售、变质损坏等可能影响可变现净值的情况,其可变现净值均高于存货成本,原酒随着陈酿时间越久价值越高,未发生减值情形。

头图来源:123RF  

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