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内控是否存在重大缺陷?蓝海华腾被深交所问询

导语蓝海华腾称前三季度亏损8,300万元至8,800万元,亏损的主要原因包括因对外投资的瀚谟新能源的经营情况发生重大不利变化,公司对相关长期股权投资预计计提资产减值准备6,750万元。

资本邦 · 2019-10-15 · 文/赵雯 · 浏览2244

  10月15日,资本邦讯,蓝海华腾(300484.SZ)收到问询函。

  2019年10月12日,蓝海华腾披露《2019年前三季度业绩预告》,称前三季度亏损8,300万元至8,800万元,亏损的主要原因包括因对外投资的瀚谟新能源的经营情况发生重大不利变化,公司对相关长期股权投资预计计提资产减值准备6,750万元;因报告期部分客户经营情况持续恶化,公司对应收账款及应收票据预计计提坏账准备2,150万元;因相关方经营财务情况较差且涉及法院大额执行,公司对其他应收款预计计提坏账准备830万元等。

  公开披露的文件显示,公司于2017年以7,500万元自有资金出资参与设立瀚谟新能源,出资份额占比为21.37%,该合伙企业经营期限为5年,其中前3年为投资期,后2年为退出期。公司对上述投资按权益法核算,并于2018年、2019年上半年分别确认投资收益-80.53万元和-11.34万元。

  深交所要求公司说明:

  1、请补充说明瀚谟新能源投资决策机制,公司自其设立以来参与投资决策的情况、对相关投资实施有效管理所采取的措施,并自查说明公司投资管理的内部控制是否存在重大缺陷。

  2、结合瀚谟新能源主要投资标的的经营变化情况补充说明公司判断其报告期内发生明显减值迹象的原因,并详细说明减值测试的具体过程、关键参数及确定依据,以及计提减值准备是否及时、合理。

  3、请列示坏账准备计提涉及的应收账款及应收票据的明细,包括客户名称、具体金额、账龄、票据到期日及坏账计提比例等,并结合欠款方经营与财务状况变化、你公司采取的追讨措施等补充说明坏账准备计提是否及时、合理。

  4、你公司截至2019年上半年末的其他应收款为1,475.97万元,本报告期对其计提830万元坏账准备。请补充说明相关其他应收款的交易对方名称、形成原因、账龄、是否存在关联关系、坏账准备的计提比例及计提依据等。

头图来源:123RF

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