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关于业绩补偿、收购事宜,泽达易盛科创板四轮问询回复这些

导语
第四轮问询中,上交所共对泽达易盛提出6个问题,分别关于收购、系统集成业务、中药配方颗粒业务、母子公司业务定位、实控人资金往来以及业绩补偿。

  1月15日,资本邦讯,泽达易盛(天津)科技股份有限公司(下称“泽达易盛”)回复了科创板IPO申请第四轮问询。

图片来源:上交所科创板官网

  第四轮问询中,上交所共对泽达易盛提出6个问题,分别关于收购、系统集成业务、中药配方颗粒业务、母子公司业务定位、实控人资金往来以及业绩补偿。

  上交所要求说明在泽达易盛软硬件销售分别有合同及验收单支持的情况下,回复问询函“明确披露系统集成收入中分别的软件、硬件销售收入情况”相关问题时不使用实际数据而使用拆分数据的原因。

  泽达易盛表示,报告期内,公司仅有12个系统集成项目应客户要求就硬件与软件分别签署销售合同,并分别签署硬件设备到货单及软件验收报告,其余项目软硬件并未分别签署合同。

  对于12个软硬件分别签署合同的项目,泽达易盛按合同对软硬件分别进行开票,公司在拆分上述合同对应的软硬件收入时,使用软硬件分别进行开票的金额,即软硬件合同分别对应的收入金额(软硬件合同的合同金额扣除税金)进行拆分。

  对于报告期内系统集成业务中其他软硬件未分别签署合同的项目,泽达易盛以10%作为硬件部分的成本加成率将软硬件收入进行拆分,主要是因为公司在实际报价中采用硬件采购成本加成10%左右进行报价,且对于系统集成业务的软件增值税即征即退金额亦按照硬件成本加成10%扣除后计算退税,因此公司以10%作为软硬件未分别签署合同的成本加成率进行拆分。

  关于前期申报及回复材料中未明确披露存在该部分业务的原因,泽达易盛表示,公司的中药配方颗粒工艺及质量标准研究业务为针对中药制药企业客户提供的每一味药材的提取、浓缩、干燥等关键工艺环节开展系统性研究,从而积累科学的工艺数据,并确定工艺及质量标准。公司的中药配方颗粒研究业务为公司主营业务的组成部分,但不属于公司信息化服务业务,系制药工艺的研发服务。按产品形态划分时,中药配方颗粒研究业务属于技术服务业务;按产品类别划分时,中药配方颗粒研究业务属于智能工厂平台相关产品。报告期内,公司的中药配方颗粒研究业务合计实现收入1,128.22万元,占报告期收入总额的2.25%,因其收入占比较低,公司仅在前期申报及回复材料中于技术服务业务中简单披露,并未单独披露并详细描述。

      对于涉及收购事宜的业绩补偿,泽达易盛表示,公司收购浙江金淳 67.5%少数股东权益时要求交易对手进行业绩承诺系为了保障原股东权益。公司收购浙江金淳 67.5%股权不涉及业务整合。浙江金淳预计未来收益与浙江金淳实际实现的收益存在一定差异,主要原因为最近两年地方政府预算紧张及政府机构改革,导致农业相关政府类项目立项数量不及预期,且公司 2018 年四季度起改用终验法确认收入并进行追溯调整,也导致了收益确认时点的延后。浙江金淳的原股东已知晓业绩补偿事项,其将按照协议的约定,对未能实现的业绩进行补偿。

头图来源:东方IC

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