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泽达易盛:实控人通过其他股东的股东权利委托加强控制

导语公司用于信息化业务的部分核心技术系在行业通用技术基础上,结合公司所服务行业的具体业务场景进行迭代开发形成,在特定的应用场景下,其技术指标优于行业通用技术。

资本邦 · 2020-01-23 · 文/卓木 · 浏览9682

  1月23日,资本邦获悉,泽达易盛(天津)科技股份有限公司(下称“泽达易盛”)回复上交所科创板第五轮问询。

  泽达易盛表示,公司已全面调整了招股说明书中关于业务定位的描述;已使用简洁易懂的语言清晰的描述了发行人经营的各类业务,并对信息化业务和非信息化业务区分披露;原先系依据业务相关性对其业务进行分类,已按照具体的业务内容进行了明晰披露;已披露了系统集成非硬件部分的工作内容,集成工作的性质,将系统集成收入全额作为核心技术产生收入的原因和扣除硬件部分收入后的核心技术产生的收入及占比。

  上交所指出,按照不同业务,进一步说明招股说明书中披露的技术是否属于行业通用技术、是否领先同行业、是否易于复制,“技术领先”的表述是否准确、依据是否充分,如否,请删除;若相关技术属于行业通用技术,请进行重大事项提示。

  泽达易盛对此回复称,公司删除了招股说明书中原披露的不重要、不权威、与业务无关的奖项和科研项目。由于公司调整了业务披露内容,因此已删除原披露的产品应用案例。

  同时,泽达易盛表示,公司用于信息化业务的部分核心技术系在行业通用技术基础上,结合公司所服务行业的具体业务场景进行迭代开发形成,在特定的应用场景下,其技术指标优于行业通用技术。公司在招股说明书中披露核心技术通用性时,将基于通用技术迭代开发形成的技术也作为通用技术披露,而此类技术并非为行业内企业所通用,且不易复制。公司仅有“生物特征识别技术”一项核心技术为行业通用技术。

  泽达易盛还指出,公司基于自成立以来项目周期由大部分在一年以上变为一年以内的情况,将收入确认方法由完工百分比法变更为终验法。相较于完工百分比法,终验法有效避免了完工百分比法中确定预计总成本及测量完工进度带来的误差,终验法中收入确认以项目所有权的风险和报酬转移点更加严谨,成本配比也更准确。但由于公司外部宏观经济环境、内部控制及销售模式未发生变化,公司业务性质和项目所有权上的主要风险和报酬转移时点亦未发生变化,因此收入确认方法的变更应属于会计差错更正。经公司董事会审慎讨论,重新认定收入确认方法的变更为会计差错更正。公司已就该项会计差错更正进行了追溯重述。

  对于业绩补偿事宜,泽达易盛称,公司收购浙江金淳 67.50%少数股东权益时要求交易对手进行业绩承诺系为了保障原股东权益。公司收购浙江金淳 67.50%股权不涉及业务整合。浙江金淳预计未来收益与浙江金淳实际实现的收益存在一定差异,主要原因为最近两年地方政府预算紧张及政府机构改革,导致农业相关政府类项目立项数量不及预期,且公司 2018 年四季度起改用终验法确认收入并进行追溯调整,也导致了收益确认时点的延后。浙江金淳的原股东已知晓业绩补偿事项,其将按照协议的约定,对未能实现的业绩进行补偿。

  泽达易盛称,公司实际控制人主要通过其他股东的股东权利委托加强控制。

  截至本招股说明书签署之日,公司实际控制人林应、刘雪松直接持有公司 7.92%股份,其直接或通过其控制的企业间接持有公司合计 27.66%的股份表决权。泽达创鑫通过亿脑投资、宁波宝远、梅生、陈美莱、嘉铭利盛的股东权利委托,持有公司 38.51%的股份表决权。泽达创鑫为林应控制的公司。因此林应、刘雪松合计持有公司 66.17%的股份表决权。

  上述表决权委托行为在上述股东持有公司股份期间持续有效且非经泽达创鑫同意,委托行为不得解除,亿脑投资、宁波宝远、梅生、陈美莱、嘉铭利盛业已出具承诺,其股份锁定期与实际控制人一致。公司实际控制人林应、刘雪松主要通过其他股东的股东权利委托加强对公司的控制,若未来其他股东的股东权利委托情况发生变化,则可能导致实际控制人林应、刘雪松控制权不稳定的情况,将对公司未来的经营发展造成影响。

头图来源:东方IC

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