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披露新冠疫情对公司经营等影响?孚能科技回复科创板审核中心意见落实函

导语
在科创板审核中心意见落实函中,上交所要求孚能科技补充披露新冠疫情对公司生产经营影响、业绩下滑风险等。

  3月20日,资本邦讯,孚能科技(赣州)股份有限公司(下称“孚能科技”)回复科创板审核中心意见落实函。

  图片来源:上交所官网

  在科创板审核中心意见落实函中,上交所要求公司补充披露新冠疫情对公司生产经营影响、业绩下滑风险等。

  上交所要求发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》的规定,采用简明语言,强化风险导向,全面梳理“重大事项提示”内容,突出重大性,增强针对性,删除冗余表述,并在“重大事项提示”部分补充、完善披露以下事项:(1)动力电池下游行业发展高度依赖于行业政策的风险;(2)技术路线及产品单一、产品技术迭代的风险;(3)客户集中度较高,经营业绩受主要客户影响较大的风险;(4)经营业绩对税收优惠、政府补助、非经常性损益有较大依赖的风险;(5)行业最新发展态势,以及行业竞争加剧的风险;(6)发行人核心技术涉及较多未授权专利,且尚未在德国取得授权专利的风险;(7)扣非后净利润持续为负的风险;(8)经注册会计师审阅的2019年主要财务数据,以及2020年第1季度业绩预告数;(9)2020年度业绩和第1季度业绩大幅下滑的风险。

  孚能科技披露招股说明书“重大事项提示/三/(三)动力电池下游行业发展高度依赖于行业政策的风险”和“第四节/二/(一)动力电池下游行业发展高度依赖于行业政策的风险”中的相关风险补充和修改为如下:在新能源汽车产业发展初期,产业政策的扶持对于行业的快速发展具有积极的作用。随着新能源汽车产业链日趋完善,国家相关部门相应调整新能源汽车相关的补贴政策。总体来看,近年来补贴逐步退坡,补贴对动力电池能量密度和续航里程等技术标准要求不断提高。2019年3月26日,财政部、科技部、工信部、发改委出台了《关于进一步完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》,2019年新能源汽车补贴政策适当提高技术指标门槛,加大退坡力度;截至本招股说明书签署日,2020年补贴政策尚未出台。作为动力电池的下游行业,新能源汽车行业的发展目前对产业政策存在高度依赖。因此,新能源汽车行业的政策变化对动力电池行业的发展存在较大影响,如果相关产业政策发生重大不利变化,可能会对新能源汽车行业以及动力电池行业的发展产生不利影响,进而影响公司经营业绩。

  发行人预计2020年第1季度营业收入较2019年第1季度减少69.54%至72.38%,净利润及扣除非经常性损益后的净利润均相应大幅减少,主要由于受新冠疫情影响,2020年1-2月新能源汽车销量整体大幅下滑、发行人及主要客户生产经营均受到影响,主要客户推迟了部分订单。

  招股说明书“重大事项提示/三/(十三)新型冠状病毒肺炎疫情对公司经营造成负面影响的风险”和“第四节/五/(六)新型冠状病毒肺炎疫情对公司经营造成负面影响的风险”中的相关风险补充和修改为如下:2020年1月以来,国内外各地陆续出现新型冠状病毒肺炎疫情。为配合疫情防控,在短期内,公司生产经营受到负面影响,主要包括产业链各个环节开工推迟、交通受限导致原材料采购运输和产成品交付延期、生产基地员工无法及时返岗等方面。经赣州市当地相关部门批复,公司已于2月12日复工,截至2020年3月13日,公司复工率已经超过90%,各项生产经营活动正常有序开展。此外,由于公司主要客户为下游整车企业,公司客户或下游行业也将受到该等疫情的不利影响。因此,公司2020年一季度受疫情影响较大,预计将导致公司一季度出现收入大幅下降、产量减少及费用开支明显增加的情况。进而将对全年经营业绩情况产生一定负面影响,存在2020年度业绩和第1季度业绩大幅下滑的风险。

  此外,上交所要求发行人进一步完善招股说明书以下信息披露内容:(1)更新2019年与发行人所处行业、主营业务等相关的数据;(2)请发行人结合自身市场占有率等情况,进一步说明“全球动力电池技术发展的引领者”“全球三元软包动力电池的领军企业之一”“三元软包动力电池是新能源乘用车领域主流技术路线”“将成为未来主流趋势”等涉及行业地位及技术先进性的相关表述是否符合公司及行业的实际情况,是否具有充分依据,如无,请删除;(3)新冠疫情对发行人的影响;(4)未来可以实现盈利的前瞻性信息,对产品、服务或者业务的发展趋势、研发阶段以及达到盈亏平衡状态时主要经营要素需要达到的水平进行预测,并披露具体的假设基础。

  孚能科技回复:在三元软包动力电池领域,公司现阶段市场占有率、技术水平、产品性能均处于国内领先位置。相比全球三元软包动力电池销量第一的LGC,以及产业化、发展历史较久的日韩企业,公司在品牌、产能、规模和出货量上尚存在一定劣势,但公司通过多年以来的积累,已跻身国际前列位置。因此,发行人关于“全球三元软包动力电池的领军企业之一”的表述符合公司及行业的实际情况,具有充分依据。

头图来源:123RF

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