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福昕软件新三板转战科创板 因合同纠纷、侵害著作权纠纷等涉诉

导语
福昕软件科创板IPO获受理,公司2015年5月12日挂牌新三板,2020年3月23日,公司股价收跌8.89%,报收112.04元/股。

  3月23日,资本邦讯,福建福昕软件开发股份有限公司(下称“福昕软件”)科创板IPO获上交所受理,兴业证券担任保荐机构。

  图片来源:上交所官网

  福昕软件是新三板挂牌公司,2015年5月12日挂牌新三板,2020年3月23日,公司股价收跌8.89%,报收112.04元/股。

  公司的主营业务为在全球范围内向各行各业的机构及个人提供PDF电子文档软件产品及服务。公司的产品及服务主要包括PDF编辑器与阅读器产品、开发平台与工具以及基于企业内部服务器及云端的PDF相关独立产品,产品适用于桌面电脑、平板电脑、企业级服务器、智能手机及嵌入式设备等应用终端,可在Windows、Mac、Linux、Android、iOS、WindowsUWP、Web等平台实现同等功能、性能以及用户体验。公司产品及服务广泛应用于政府、能源、出版、金融、法律、教育、医疗、生产制造、建筑等众多行业和领域。

  图片来源:公司招股说明书

  财务数据显示,福昕软件2016年-2019年前9月,公司营收分别为1.76亿元、2.21亿元、2.81亿元、2.49亿元;同期对应的净利润分别为1118.23万元、2603.88万元、3923.20万元、3879.64万元。

  公司本次上市选择的上市标准为《上海证券交易所科创板股票上市规则》第2.1.2条第(一)项:“预计市值不低于人民币10亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元,或者预计市值不低于人民币10亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元”。

  图片来源:公司招股说明书

  福昕软件本次拟募资4.07亿元用于PDF产品研发及升级项目、文档智能云服务项目、前沿文档技术研发项目、全球营销服务网络及配套建设项目。

  报告期内,本公司存在争议金额在100万元以上的诉讼案件,案件系福昕软件因对方侵权,福昕软件作为原告与珠海金山办公软件有限公司、北京金山软件有限公司及珠海金山软件有限公司存在诉讼纠纷。该诉讼事项主要为福昕软件要求对方承担赔偿责任,且被侵权产品与福昕软件产品主要市场有所差异,不会对福昕软件的经营成果产生重大不利影响。

  具体诉讼情况如下:1、合同纠纷诉讼

  福昕软件与珠海金山办公软件有限公司于2011年11月9日签订《软件合作开发技术协议》,双方确定协议合作项目名称为“OFFICE文档格式转PDF文档格式”。福昕软件发现在金山官网www.wps.cn及第三方下载站上发布的权属为珠海金山办公软件有限公司的WPS办公软件使用了上述协议规定的“OFFICE文档格式转PDF文档格式”的原告开发的成果。福昕软件认为,鉴于双方在合作开发协议中已明确约定,未经双方达成一致,有关“OFFICE文档格式转PDF文档格式”的技术不能单方任意用于商业目的,故珠海金山办公软件有限公司已构成了严重违约,应该立即停止违约行为并赔偿经济损失。2016年5月,福昕软件委托北京市当代律师事务所向北京市海淀区人民法院提起合同违约诉讼,案号为(2016)京0108民初17878号,被告方为珠海金山办公软件有限公司。该案由北京市海淀区人民法院移交至北京知识产权法院审理,案号为(2017)京73民初317号,福昕软件向法院提出诉讼请求如下:1)确认与被告方之间的《软件合作开发技术协议》终止;2)判令出具含有《软件合作开发技术协议》项下转换技术的111个版本桌面端产品的累计安装用户数量及所有安装用户的具体信息资料;3)判令被告方向福昕软件支付损失赔偿1亿元;4)判令被告方向福昕软件支付律师费、证据公证费、证据复印装订费、诉讼费等费用。该案件于2017年8月11日第一次开庭,2019年8月22日第二次开庭,截至本招股说明书签署日,该案尚未判决,处于一审阶段。

  2、侵害计算机软件著作权纠纷诉讼

  2018年11月,福昕软件认为北京金山软件有限公司和珠海金山软件有限公司在其拥有的4个版本WPS办公软件中使用了福昕软件的PDF技术以实现“Office文档格式转为PDF文档格式”的功能,侵犯了福昕软件的计算机软件著作权。2018年11月23日,福昕软件委托北京市当代律师事务所向北京知识产权法院提起诉讼,案号分别为(2018)京73民初1609号、(2018)京73民初1610号、(2018)京73民初1611号、(2018)京73民初1613号,被告方为北京金山软件有限公司和珠海金山软件有限公司。福昕软件提请的诉讼请求如下:1)判令被告公开发布的含有福昕软件以上技术的WPS办公软件桌面端产品立即停止使用和传播,并停止任何形式及任何范畴的宣传;

  2)判令被告向福昕软件以福昕软件认可的形式进行公开道歉,消除影响,公告内容需征得福昕软件的书面许可;3)判令被告向福昕软件给付每个侵权版本的侵权赔偿款各人民币49.8万元;4)判令被告支付福昕软件每个侵权版本的律师费、公证费、取证复印费等费用。北京知识产权法院于2018年11月30日出具了《受理案件通知书》,正式受理该诉讼案件。截至本招股说明书签署日,上述侵权案仍在审理中,尚未开庭。

  福昕软件坦言存在数据安全风险,软件企业因对客户服务及管理的需求,通常需要收集客户邮箱、联系方式等信息。但由于互联网环境存在潜在的不安全因素,对软件企业的隐私保护和信息数据安全带来很大挑战。若公司的数据库遭受黑客袭击,或内部员工、数据合作方等因有意或无意造成了信息的不当泄露或使用,将会对公司声誉造成不利影响,甚至可能导致公司因侵犯个人隐私或受到用户投诉或遭受当地监管部门的处罚,或因侵犯个人隐私权导致诉讼或仲裁等纠纷,进而可能会对公司的业务开展造成不利影响,影响公司的经营业绩。

  公司同时存在市场竞争风险,经过多年的积累与发展,公司已在国际市场上树立了良好的口碑与品牌形象,但在国际市场中,海外主要竞争对手仍处于竞争优势地位,在国内市场上也与发行人形成竞争之势。国际PDF相关的大型软件厂商具备起步早、规模大、资金充足等优势,可能使公司面临市场竞争风险。

  福昕软件称存在福昕美国流转税的纳税风险:

  公司的美国子公司福昕美国由于美国联邦政府及公司所在地加利福尼亚州对互联网销售的软件产品均免征销售税,因此福昕美国未向美国客户收取销售税以及向客户所在州申报销售税,同时也未就软件产品出口收入向美国境外的客户所在国申报境外间接税。2018年6月,因Wayfair案判例的影响,美国各州有权立法,对于州外零售商向州内不构成“实体关联”但构成“经济关联”的零售商征收销售税。该判例改变了美国原主要按照“实体关联”来界定销售商是否缴纳销售税的原则。

  公司管理层为了对历年潜在的美国各州销售税及美国境外间接税风险敞口进行评估,聘请美国安永会计师事务所对上述事项可能产生的纳税义务提供咨询服务,公司根据咨询结果,就主要销售地美国、欧盟、加拿大、澳大利亚未缴纳的税款进行了计提,报告期内补计提的税款对利润总额的影响金额分别为39.28万元、67.69万元、359.53万元和351.91万元,占当期利润总额的2.38%、1.95%、7.56%和7.77%,累计应补缴金额为882.18万元。上述计提金额为公司根据咨询结果计提的金额,实际缴纳金额将依据税务局最终下达的缴税通知决定,与计提金额可能存在差异,同时也存在因补缴税款受到税务部门处罚的风险。

  此外,福昕软件存在商誉减值风险,收购行为会导致公司账面商誉、无形资产的增加。报告期内,公司有多项收购,形成较大商誉。截至2019年9月30日,商誉的账面净值为7,936.13万元,占总资产比例达到19.80%,无形资产占6.76%,对收购所形成的商誉累计计提减值损失684.27万元,占总商誉账面原值的7.94%。如果未来商誉所对应资产组的经营情况不及预期,则可能产生商誉减值的风险,从而对公司当期损益造成不利影响。

头图来源:图虫

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