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金宏气体回复科创板审核中心意见落实函 主要涉及业务与技术、重大事项提示

导语
近日,苏州金宏气体股份有限公司回复科创板审核中心意见落实函,主要涉及公司重大事项提示、业务与技术两方面的内容。

4月9日,资本邦讯,苏州金宏气体股份有限公司(下称“金宏气体”)回复科创板审核中心意见落实函,主要涉及公司重大事项提示、业务与技术两方面的内容。

图片来源:上交所官网

关于重大事项提示,上交所要求发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》的规定,全面梳理“重大事项提示”各项内容,突出重大性,增强针对性,强化风险导向,删除冗余表述,并补充、完善披露以下事项:(1)2019年度分红实施情况;(2)发行人生产的电子特种气体在国内市场的占有率较低,在半导体行业的销售占比较低;(3)发行人核心技术产生的营业收入包含了部分外购液态气体再销售给客户所产生的收入;(4)公司运维管理业务尚在起步阶段,收入及利润贡献较低;(5)全资子公司徐州金宏位于江苏恒盛的生产场所因后者搬迁导致暂时性停产的风险;(6)氦气依赖进口的风险;(7)市场竞争风险等若干重大风险作量化分析,并补充披露相关关键数据指标;(8)提示产品销售结构中电子气体及其他类气体的分布情况;(9)以零售供气为主的错位竞争风险。

金宏气体回复:2020年3月28日公司召开了2019年年度股东大会,审议通过了《关于公司2019年年度权益分派方案》,以公司现有总股本363,250,000股为基数,向全体股东每10股派人民币现金1.00元(含税),分红总额为3,632.50万元,占2019年末经审计的未分配利润和所有者权益的比例分别为9.46%和3.91%,分红实施不会对公司正常经营和财务状况造成重大不利影响。公司已于2020年4月1日在全国中小企业股份转让系统官网(www.neeq.com.cn)披露《苏州金宏气体股份有限公司2019年年度权益分派实施公告》,本次权益分派权益登记日为:2020年4月7日,除权除息日为:2020年4月8日。

根据中国半导体行业协会统计的数据,2018年我国电子特种气体的市场规模为121.56亿元,发行人电子特种气体产品主要包括超纯氨、高纯氢、高纯氧化亚氮、硅烷混合气、八氟环丁烷等,2018年度电子特种气体的收入为3.32亿元,据此估算,发行人电子特种气体在国内的市场占有率为2.73%。发行人产品的主要下游领域包括电子半导体、机械制造、高端装备制造、新材料、医疗及食品、环保新能源等。

发行人对电子半导体领域的销售收入包含了经部分气体公司客户确认的间接供应给电子半导体领域客户的收入,2017年-2019年,该部分收入金额分别为1,171.91万元、2,284.71万元和3,712.24万元。

因此,发行人电子特种气体在国内市场的占有率较低,在半导体行业的销售占比较低。

由于客户存在多样化的产品需求,而公司生产销售的气体产品种类丰富,对于外购产品有全面的品质管控能力,品牌影响力较强,客户在使用了公司的某一产品后会优先向公司进行一揽子采购,从而提高其采购效率。因此,对于部分尚未具备生产能力或生产能力不足的产品,公司会通过对外采购的方式销售给客户。由于气体属于特殊化学品,下游客户对产品纯度、质量稳定性、配送安全性和及时性要求很高,因此外购液态气体并通过公司自身物流车辆运达客户端的业务依托于公司高纯气体包装物处理技术、气体检测技术、安全高效物流配送技术、气体生产、提纯、充装全过程安全管控技术、回收尾气提纯高纯氧化亚氮技术等多项核心技术,发行人核心技术产生的营业收入包含了上述业务所产生的收入。

报告期内发行人外购液态气再通过公司承运销售给客户所产生的收入金额分别为22,253.71万元、27,203.96万元及29,437.91万元,占各期营业收入的比例分别为24.91%、25.43%及25.36%。扣除此类业务的收入金额,报告期内发行人依靠核心技术产生的收入占营业收入的比重分别为63.19%、61.86%及62.49%。

发行人是专业的气体供应及服务商,可为客户提供多品种综合供气服务。随着客户对气体品种需求的增多及专业化服务需求的提升,基于对公司专业技术和运营能力以及良好保供能力的认可,自2017年下半年起,公司陆续与江苏亨通光导新材料有限公司、江西乾照光电有限公司、聚灿光电科技(宿迁)有限公司等签订了长期的项目管理合同,由公司运维管理客户的现场制气设备,并在2019年与三星电子签订了气体供应系统全套运维管理服务的合约。报告期内,发行人运维管理业务自2019年度起开始产生收入,2019年度产生的收入为139.70万元,收入及利润贡献较小,财务报表中体现为其他业务收入。

关于业务与技术,上交所要求发行人:(1)按电子特种气体和非电子特种气体披露特种气体的收入构成,以及进一步按下游应用领域(光伏、光纤、液晶面板、集成电路等)披露电子特种气体的收入构成、市场地位、竞争优劣势;(2)在招股说明书“业务与技术”部分进一步披露,在哪些领域国内特种气体产品与国外厂商相比质量和市场占有率存在较大差距,并引用具体数据说明相关情况;以及说明并披露发行人在上述领域的销售情况,与国外厂商同类产品相比的技术差距和产品质量比较情况;(3)披露以高纯氧化亚氮为代表的超高纯气体等特种气体品种,保持信息披露前后一致;(4)结合发行人现场制气主要为大宗气体,发行人与三星电子有关全面供气模式的合作订单金额微小等情况,说明“发行人2019年还与三星电子签订了气体供应系统全套运维管理服务的合约,标志着在TGCM模式的探索中走在了国内气体同行的前列”的表述是否准确,依据是否充分;项目委托管理合同金额较小但作为重大合同披露的原因,是否与重大合同的标准一致。

金宏气体回复:发行人在2019年与苏州三星电子液晶显示科技有限公司(以下简称“三星电子”)签订了《业务承包委托合同书》,由公司负责三星电子工厂内有关气体供给系统的管理及维护,该业务属于公司对半导体行业气体供给系统运维管理服务的探索。由于目前半导体行业的TGCM业务基本被外资气体巨头所垄断,国内气体公司较少承担全球知名半导体公司的气体供给系统运维管理业务,因此公司在半导体行业气体供给系统运维管理服务的探索方面在国内气体公司中处于较为领先的地位。基于谨慎性原则,公司已在招股说明书中删除了“除报告期内与亨通光导、乾照光电、聚灿光电签订了现场制气运维服务协议外,发行人2019年还与三星电子签订了气体供应系统全套运维管理服务的合约,标志着在TGCM模式的探索中走在了国内气体同行的前列”的表述。

发行人与客户签订的项目委托管理合同一般为3-10年的长期合同,合同中会对合同期限及每期的托管费进行明确约定。由于公司的气体运维管理业务处于起步阶段,与客户的项目委托管理合同均为刚开始履行的状态,因此已发生的交易金额较小,但由于合同期限较长,整个合同期内的合同金额将超过1,000万元。招股说明书中披露的重大合同标准为报告期内已履行完毕且交易金额在人民币1,000万元以上,或正在履行中且合同总金额在人民币1,000万元以上的合同,披露的交易金额为该合同下已发生的交易金额,因此项目委托管理合同的交易金额较小,但由于其在整个合同期内的交易金额将超过人民币1,000万元,故作为重大合同披露,与招股说明书中重大合同的标准一致。

头图来源:123RF

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