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天齐锂业连续涨停,试图缓解高负债情形下的流动性紧张现状

导语
公司对TLK项目相关内部控制,暂不存在重大内部控制缺陷,但在TLK项目管理上的确存在以下问题和需要改进的地方:(1)总承包商能力不足,(2)缺乏海外工程建设管理经验和专业人才团队。

6月2日,资本邦获悉,近两个交易日连续涨停,天齐锂业(002466.SZ)6月1日晚披露股价异动公告称,公司不存在应披露而未披露信息。基于目前公司高负债情形下带来的流动性紧张现状,公司正积极与各合作银行沟通缓解公司流动性的措施。公司控股股东、实控人、公司董事会和管理层正加快论证各类股权融资工具(包括但不限于股权融资、债务融资、出售资产、引进战略投资者等方式)的可行性并努力推进。

日前,天齐锂业回复四川证监局问询称,鉴于截至2020年4月这一时点,疫情对经济的冲击已使得远期经济增长前景的不确定性进一步增加,故本次估值将远期锂化合物售价、毛利预测数据也有所下调。上述锂产品价格下调、毛利下调后补提资产减值准备金额约7.3亿人民币。

该公司称,宏观经济压力让SQM海外市场环境呈现出进一步恶化的态势,截至2020年第一季度,至少有三个受智利依赖程度较大的地区受灾,即中国、欧洲和美国。智利61%的贸易依赖于此三个市场。根据智利中文网2020年4月9日报道:“与2019年同期相比,智利的出口下降,国外销售额减少了7.22亿美元。下降幅度最大的产品是纤维素(3.5亿美元)、三文鱼(2.12亿美元)和碳酸锂(7,900万美元),这三个部分占智利出口下降的90%”。此外路透社官网于2020年4月24日发布消息称,海关贸易数据显示,在2020年第一季度,智利的锂出口价格下降了38.5%。

此外,天齐锂业2019年度财务报告被出具保留意见审计报告。保留意见主要涉及你公司在澳大利亚奎纳纳市投资建设的“第一期年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目”和“第二期年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目”在建工程。项目原投资预算分别为199,836.89万元,167,043.84万元,目前工程未按预期时间投产,预计投资额分别上调到371,187.68万元、167,043.84万元。但截至目前,公司尚未完成工程投入的具体项目清理,工程也尚未达到竣工决算条件。

对此,天齐锂业进一步解释称,根据目前的调试进度,一期项目投产之前还需要完成部分调试工作以及在带料调试过程中出现的必要整改项,以达到项目能够连续稳定运行的状态。一期氢氧化锂项目投产之后、达产之前还需要按照负荷率从30%、50%、80%逐步提高到100%进行产能爬坡。在产能爬坡过程中,如出现对质量和产量有影响的问题,有可能还需要进行局部工艺优化和技术改造,以逐步达到设计产能。如前所述的原因,公司已经暂缓一期项目调试工作,一期项目尚未达到竣工决算条件,公司将在恢复调试直到完工后开展竣工决算工作。在建的二期项目主体工程已基本完成,目前处于暂缓建设状态。鉴于与一期项目具有极强关联性,公司将在有效验证一期项目成熟运营的基础上,结合市场变化、公司资金流动性以及项目经济可行性等情况综合评判和调整其未来的资本金投放计划,并在恢复建设、启动调试直到完工后开展竣工决算工作。

公司表示,工程竣工决算并不是编制工程项目清单的必要前提,目前是因为总承包商移交资料较多、建设过程中项目变更也较多等原因导致工程项目清单的编制工作尚未完成。为消除保留意见涉及事项的影响,公司将配合审计师完成后续审计工作。

对于以上尚未完成的审计工作,公司正在开展以下工作:(1)利用MSP已移交的相关项目文档,增派人手,加快基础资料的整理工作,尤其是清理账面记录的在建工程支出,并与实物(如适用)、合同、发票、采购申请单、结算单建立一一对应关系,如原始单据与账面记录的差异,查明差异原因,并根据差异原因针对性的提供资料证明差异原因的合理性。(2)对供应商函证的回函进行跟进与差异调节。(3)对审计师选定的总包商签订的合同发票样本进行核对及差异分析工作,其中已完成的部分已提交给审计师,等待复核与进一步意见。

天齐锂业第五届董事会第四次会议中,独立董事杜坤伦对上述三个议案表决意见为“反对”,其理由如下:基于公司年审会计师对2019年度财务报告非标准审计意见涉及事项,本人对公司关于境外资产及股权投资管理的有效性和内控制度是否得到了有效执行存疑。

天齐锂业称,因新冠肺炎疫情影响,审计部牵头的内部控制评价工作小组暂时无法到现场实施对工程项目的测评工作,从而因客观原因导致自查工作未能彻底完成。截止目前进行的自查工作,公司对TLK项目相关内部控制,暂不存在重大内部控制缺陷,但在TLK项目管理上的确存在以下问题和需要改进的地方:(1)总承包商能力不足,(2)缺乏海外工程建设管理经验和专业人才团队。

6月2日11时午盘,天齐锂业股价报收22.91元/股,同比涨5%左右。

头图来源:图虫

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