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创业板IPO|戎美股份准备创业板IPO 曾经淘宝第一女装难掩一堆旧官司

导语
戎美股份的创业板IPO申请已于近日获深交所受理。2015年戎美荣获淘宝女装第一,店铺成交额达上亿规模。据相关统计,2019年4月女装网络零售TOP10品牌中,戎美还以0.3%的份额位居第七。

8月4日,资本邦获悉,日禾戎美股份有限公司(下称:戎美股份)的创业板IPO申请已于近日获深交所受理,中国国际金融股份有限公司担任其保荐机构。

戎美股份是线上服饰品牌零售公司之一。主要产品包括职业与休闲风格的女装及男装和配饰等。在互联网平台和自身信息系统的支持下,公司依托线上销售渠道,凭借自身供应链管理能力,打造柔性供应链体系,实现了小订单,快反应的互联网新零售模式。

申报稿财务数据显示,2017年至2019年,戎美股份实现营收分别为5.85亿元、7.04亿元、6.94亿元;实现归属于母公司所有者的净利润分别为6994.08万元、1.00亿元、1.09亿元。

根据容诚出具的标准无保留意见的容诚审字[2020]201Z0055号《审计报告》,发行人2017年、2018年和2019年归属于母公司所有者的净利润(以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据)分别为6994.08万元、1.00亿元、1.09亿元,累计为2.80亿元。

综上,公司符合《上市规则》第2.1.2条第(一)款的上市标准,即“最近两年净利润均为正,且累计净利润不低于5000万元”。

公司本次拟公开发行不低于5700万股人民币普通股(A股)股票,募集资金总额6.01亿元。本次发行不涉及老股东公开发售其所持有的公司股份,实际募集资金扣除发行费用后,全部用于公司主营业务相关的项目:现代制造服务业基地项目、设计研发中心建设项目、信息化建设项目、展示中心建设项目。

截至报告期末,戎美集团持有公司1.18亿股股份,占本次发行前公司股份总额的68.76%,系公司控股股东。郭健、温迪夫妇二人通过戎美集团间接持有公司1.18亿股股份(占公司本次发行前股份总额的股本的68.76%),郭健直接持有公司2520万股股份(占公司本次发行前股份总额的14.74%),温迪直接持有公司2520万股股份(占公司本次发行前股份总额的14.74%)。以上合计,郭健和温迪直接和间接持有公司1.68亿股股份,占本次发行前公司总股本的98.24%,系公司实际控制人

【曾经的淘宝第一女装】

2015年戎美荣获淘宝女装第一,店铺成交额达上亿规模。据中商研究院统计,2019年4月女装网络零售TOP10品牌中,戎美还以0.3%的份额位居第七。

但是在产品创意设计中,戎美曾几度陷入到著作侵权纠纷中,根据天眼查关于日禾戎美股份有限公司的开庭公告中显示,2017年至2018年期间,戎美一直与上海之禾(ICICLE品牌品牌运营方)、上海陆绅有侵权纠纷。

其中2018年6月,上海之禾公司向上海市普陀区人民法院提出诉讼,表示戎美抄袭其服装设计元素,法院判决上海之禾公司胜诉。戎美提出上诉后,法院二审维持原判。企查查数据显示,公司深陷多起侵权纠纷。

同时,戎美股份及相关人员存在违法行为:

1、2020年3月13日,国家税务总局常熟市税务局第一税务分局作出熟税一简罚[2020]428号税务行政处罚决定书(简易),2018年1月1日至2018年12月31日,因印花税(资金账簿)未按期进行申报,根据《税收征管法》第六十二条规定,由税务机关责令限期改正,企业逾期未改正,依法应当给予行政处罚。据此,对以上违法事实,决定对戎美集团处以罚款310元。2020年3月13日,戎美集团缴纳了该罚款。

2、职工代表监事邵志阳因犯危险驾驶罪,2019年8月30日,常熟市人民法院作出(2019)苏0581刑初1595号刑事判决书,判令邵志阳犯危险驾驶罪,判处拘役一个月十五日,并处罚金人民币两千元。

此外,戎美股份表示公司存在以下风险:

1、未能准确把握流行趋势变化的风险

时尚服装领域具有流行趋势及消费者偏好变化较快的特点。消费者对服装的流行趋势、服装款式的消费需求变化较快,对服装产品工艺和面料品质的要求也在不断提高。若公司未能准确把握流行趋势变化,不能引领或及时跟进目标消费群体的消费偏好,在产品企划设计等方面未能及时做出有效调整,将可能导致品牌影响力减弱、产品销量下降、库存积压及利润下滑等情况,对公司经营业绩产生不利影响。

2、存货跌价的风险

基于运营的连续性,为保障正常经营活动的开展,公司需要保有一定的存货。2017年末、2018年末和2019年末,公司的存货账面价值分别为1.66亿元、2.37亿元和2.05亿元,存货账面价值占同期流动资产的比例分别为82.21%、79.16%和52.91%。2017年末、2018年末和2019年末,存货跌价准备金额分别为1.21亿元、2043.42万元和3825.61万元,占当年存货账面余额的比例分别为6.81%、7.94%和15.73%。如果未来公司未能准确把握消费者偏好、流行趋势等因素,可能导致公司存货滞销,造成公司营运资金被占用、公司运营效率降低和存货跌价准备计提显著增加的风险,将对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。

3、外协生产管理风险

由于外协生产的供应商并非公司直接管理,其生产经营也受到原材料供应、生产设备、工人技术水平、产能及排期、管理能力等多种因素的影响。因此,存在供应商无法按照公司要求及时满足公司采购需求的可能,并可能进一步导致公司无法按照既定的销售计划向终端客户供应商品,从而影响公司的整体经营业绩。

头图来源:图虫

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