微信平台搜索[资本邦]或扫描下面的二维码

微信二维码
首页 · 新三板 · 正文

去年投资管理营收857.11万、营业成本0元:明石创新被股转问询

导语明石创新于6月2日晚收到年报问询函,公司2018年度投资管理实现营业收入8,571,133.77元,营业成本为0元。

资本邦 · 2019-06-12 · 文/冯君 · 浏览2892

  6月12日,资本邦讯,明石创新(832924)于6月2日晚收到年报问询函。

  1、关于营业成本

  公司2018年度投资管理实现营业收入8,571,133.77元,营业成本为0元,2017年度投资管理实现营业收入11,365,729.95元,营业成本为0元。(1)要求详细说明投资管理收入确认的具体内容,主要投资管理的具体项目明细;(2)要求说明将投资管理收入计入营业收入的会计处理是否正确,投资管理营业成本为0的原因及合理性。

  2、关于应收票据及应收账款

  报告表示公司2018年应收票据及应收账款期末余额为699,748,496.60元,财务报表附注显示账龄在三年以上的应收账款期末余额为157,464,289.84元。

  被要求说明:(1)信用管理制度、内控制度、期后回款情况等,说明公司对应收账款的管理和催收情况,是否存在账龄较长的大额应收账款无法收回的风险。(2)若上述三年以上应收账款无法收回,是否对公司的生产经营产生重大不利影响。

  3、关于其他应收款

  年报显示公司其他应收款中备用金期末余额为12,433,699.65元。其中,有1笔备用金43,918.99元(账龄为2-3年),因员工离职,备用金无法收回,公司全额计提坏账准备;有1笔备用金800,000.00元(账龄为2-3年),借款人为喻平保,公司计提240,000.00元的坏账准备。被要求说明:(1)按账龄及借款员工名称列示上述备用金明细,并具体说明借款事由、借款员工与公司是否存在其他关联关系、能否收回;(2)结合公司的备用金管理制度,说公司存在大额备用金的原因及合理性。

  4、关于存货

  公告称2018年末公司存货账面余额568,774,960.60元,跌价准备8,685,068.01元,账面价值560,089,892.59元,存货周转率为0.98。被要求说明:(1)结合同行业情况,说明存货较高的原因及合理性;(2)结合存货具体构成、库存时间等详细说明对存货跌价准备的计提是否充分。

  5、关于商誉

  公告表示在年报中,公司商誉账面原值为339,033,266.15元,商誉减值准备期末余额为16,180,543.37元,本年未计提商誉减值准备。请公司说明在年度终了是否进行商誉减值测试;如已进行商誉减值测试,请详细说明商誉减值测试的过程与方法,包括但不限于可收回金额的确定方法、重要假设及其合理理由、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及其确定依据等信息。如果前述信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的信息、公司历史经验或外部信息明显不一致,还应说明存在的差异及其原因。

  6、关于应付股利

  公告表示年报显示公司存在应付普通股股利-桑尼集团管理有限公司5,064,730.84元,超过1年未支付,要求公司说明上述应付股利产生的原因及后续解决情况。

图片来源:123CF

转载声明:本文为资本邦原创稿件,转载需注明出处和作者,否则视为侵权。

风险提示 资本邦呈现的所有信息仅作为投资参考,不构成投资建议,一切投资操作信息不能作为投资依据。投资有风险,入市需谨慎!

分享到:
{$ad}