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创业板上市委2020第9审来了!华奥汽车上会前夕因“重大事项”取消审核;翔丰华等3家获通过

导语
补充公告显示,鉴于北京华奥汽车服务股份有限公司在本次上市委审议会议公告发布后出现重大事项,按照相关程序,本次上市委审议会议取消审议北京华奥汽车服务股份有限公司发行上市申请。

7月29日,资本邦获悉,第9次上市委员会审议会议审议结果为品渥食品股份有限公司深圳市翔丰华科技股份有限公司安徽华业香料股份有限公司3家公司均过会。

据悉,2020年7月28日,第9次上市委员会审议会议召开,原定审议4家公司,分别是

(一)北京华奥汽车服务股份有限公司(首发)(下简称:华奥汽车)

(二)品渥食品股份有限公司(首发)(下简称:品渥食品)

(三)深圳市翔丰华科技股份有限公司(首发)(下简称:翔丰华)

(四)安徽华业香料股份有限公司(首发)(下简称:华业香料)

其中,华奥汽车取消审核。补充公告显示,鉴于北京华奥汽车服务股份有限公司在本次上市委审议会议公告发布后出现重大事项,按照相关程序,本次上市委审议会议取消审议北京华奥汽车服务股份有限公司发行上市申请。

品渥食品、翔丰华、华业香料审议结果为均过会。3家创业板上会企业情况如下:

一、品渥食品

品渥食品主要从事自有品牌食品的开发、进口、销售及国外食品的合作代理销售业务。公司产品分为自有品牌产品、合作品牌产品和代理品牌产品,均为国外优质进口食品,主要包括乳品、啤酒、粮油、谷物和饼干点心等。共拥有北京品利、品利上海、品渥物联网、德国品渥等4家全资子公司。公司客户主要为麦德龙、家乐福、大润发、沃尔玛、天猫超市、京东等国内大型知名商超和电商平台。

IPO保荐机构为中信建投,发行人会计师为立信,律师为中伦。

本次拟向社会公开发行A股股票不超过2,500万股,占公司发行后总股本的比例不低于25%。募集资金用于渠道建设及品牌推广项目、翻建生产及辅助用房项目、整体信息化建设项目和补充流动资金。

截止招股说明书签署日,王牧直接持有品渥食品60.00%的股权,通过熹利投资间接控制公司7.00%的股权,合计控制公司67.00%的股权,为公司控股股东。徐松莉直接持有公司3.00%的股权。王牧、徐松莉夫妇合计控制品渥食品70.00%的股权,为公司实际控制人。

财务数据显示,2017年度到2019年度,公司的营业收入分别为12.16亿元、12.50亿元、13.80亿元;同期归母净利分别为6377.69万元、7807.00万元、9893.35万元;同期扣非归母净利润分别为7167.05万元、7209.44万元、9301.03万元。

上市委会议提出问询的主要问题如下:

1.公司主要从事自有品牌食品开发、进口、销售及国外食品代理销售业务,不涉及生产环节。要求公司代表说明与主要境外供应商合作面临的风险,包括但不限于合作期限、排他性限制、行业地位、地域集中等,对公司核心竞争力和可持续经营产生的影响及采取的主要应对措施。要求保荐人代表发表明确意见。

2.要求公司代表说明新冠疫情对公司经营所产生的主要影响及应对措施,包括:(1)疫情对公司境外采购和运输的具体影响;(2)是否影响消费者对进口食品的消费偏好,以及对持续经营能力产生的影响。要求保荐人代表发表明确意见。

3.公司主要产品保质期与国内同类食品存在一定差异,要求公司代表说明境内外主要产品保质期差异的依据及合理性。要求公司代表分销售模式说明对过保质期产品实施报废的流程、控制程序、潜在风险及应对措施。要求保荐人代表发表明确意见。

上市委会议要求进一步落实事项如下:

1.要求公司在招股说明书“风险因素”章节补充披露与主要境外供应商合作面临的风险,包括但不限于合作期限、排他性限制、行业地位、地域集中等。要求保荐人发表明确意见。

2.要求公司在招股说明书中进一步补充披露新冠疫情对公司境外采购、运输和销售等所产生的风险及应对措施。要求保荐人发表明确意见。

3.要求公司在招股说明书中补充披露境内外主要产品保质期差异的依据及合理性。要求保荐人发表明确意见。

二、华业香料

华业香料由华业化工(2002年10月由华业有限更名而来)整体变更方式设立。公司专业经营香料业务,主要从事内酯系列合成香料的研发、生产和销售,产品被广泛地应用于食品饮料、日化、烟草、饲料等行业。

IPO保荐机构为国元证券,发行人会计师为大华,律师为天禾。

本次拟公开发行股票不超过1,435万股,占发行后总股本的25.02%。募集资金拟用于年产3000吨丙位内酯系列合成香料建设项目、香料工程技术研究中心建设项目、营销网络建设项目和补充流动资金。

最新招股书显示,华文亮直接持有华业香料37.72%的股份,并通过持有众润投资间接控制公司7.44%的表决权股份,合计控制公司45.16%的表决权股份,为公司控股股东、实际控制人。截至招股说明书签署日,公司股权结构如下:

财务数据显示,2017年度、2018年度和2019年度,华业香料营业收入分别为21,779.38万元、25,809.23万元和21,481.48万元,扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为3,199.37万元、5,621.62万元和4,059.02万元。

上市委会议提出问询的主要问题如下:

1.要求公司代表结合细分市场规模、行业地位以及报告期销售情况和产能利用情况,说明本次募投项目的必要性及产能消化措施,是否存在产能过剩风险。要求保荐人代表发表明确意见。

2.公司的境外销售收入占比较高,主要分布在欧美地区。要求公司代表说明海外客户订单的稳定性,并结合目前复杂的国际关系以及新冠疫情的影响,进一步说明可能对公司持续经营能力产生影响的因素以及主要的应对措施。要求保荐人代表发表明确意见。

上市委会议要求进一步落实事项如下:

要求公司在招股说明书中补充披露:(1)细分市场规模、境内外主要竞争对手及其市场地位;(2)结合本次募投项目说明新增产能的目标市场,量化分析是否存在产能过剩风险及应对措施。要求保荐人发表明确意见。

三、翔丰华

翔丰华主要从事锂电池负极材料的研发、生产和销售的高新技术企业,是国内先进的锂电池负极材料供应商,主要产品分为天然石墨和人造石墨两大类,产品应用于包括动力(电动交通工具,如新能源汽车、电动自行车等)、3C消费电子和工业储能等锂电池领域。公司目前是比亚迪、LG化学、宁德时代、鹏辉能源、南都电源、赣峰锂业、多氟多、卡耐新能源、孚能科技、国轩高科等30多家知名公司的供应商。2020年4月,翔丰华正式成为三星SDI的供应商,从2020年6月起三星SDI开始小规模采购公司产品用于试生产或调试,预计于2020年12月起批量采购。目前,翔丰华正在积极接触松下等其他日韩知名锂电企业,为进一步打开日韩市场做准备。

IPO保荐机构为申万宏源,发行人会计师为众华,律师为中伦。

翔丰华本次拟向社会公开公司民币普通股(A股)不超过2,500万股,不低于发行后总股本的25%。公司将根据项目建设进度,将本次公开公司民币普通股(A股)所募集资金投资于30,000吨高端石墨负极材料生产基地建设项目。

翔丰华的控股股东、实际控制人为周鹏伟、钟英浩。周鹏伟持有翔丰华15,620,814股,占公司总股本的20.8278%;钟英浩持有翔丰华6,439,669股,占公司总股本的8.5862%,两者合计持有公司29.4140%的股权。

财务数据显示,2017年度、2018年度和2019年度,翔丰华实现的营业收入分别为36,277.34万元、59,954.88万元和64,552.88万元,扣除非经常性损益后的净利润分别为5,024.82万元、5,760.44万元和5,039.12万元。


上市委会议提出问询的主要问题如下:

1.报告期各期末,公司应收账款余额占当期营业收入比例高于可比公司水平,2019年末逾期应收账款占应收账款比重超过50%。要求公司代表:(1)结合2020年以来的回款情况、销售情况和在手订单情况,说明报告期末应收账款逾期客户经营情况,公司已计提的应收账款减值准备是否充分;(2)结合2019年新生效的《金融工具准则》规定的预期信用损失模型,说明应收账款的坏账损失计提比率下降的依据及合理性。要求保荐人代表发表明确意见。

2.公司客户集中度高,报告期内比亚迪为公司第一大客户,2020年6月LG化学成为公司第一大客户。要求公司代表说明与LG化学合作的详细情况及可持续性,这一变化对公司向其他重要客户销售产品是否产生不利影响。要求保荐人代表发表明确意见。

3.周鹏伟、钟英浩合计持有公司29.4140%股份,为公司的共同实际控制人,同时部分财务投资者及其关联方持股比例较高。要求公司代表说明,在财务投资人股份锁定期满后保持控制权稳定的措施。要求保荐人代表发表明确意见。

要求进一步落实事项如下:

1.要求公司在招股说明书中补充披露:(1)报告期末应收账款逾期客户经营情况及账款回收情况;(2)根据2019年新生效的《金融工具准则》规定的预期信用损失模型,应收账款的坏账损失计提比率下降的依据及合理性。要求保荐人发表明确意见。

2.要求公司在招股说明书中补充披露在财务投资人股份锁定期满后保持控制权稳定的措施。要求保荐人发表明确意见。

头图来源:图虫

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