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应收账款是否存合作终止无法收回风险?英雄互娱收年报问询函

导语
英雄互娱(430127.OC)近日披露收到全国股转公司《年报问询函》。全国股转公司从毛利率、应收款和其他非流动资产、其他非流动金融资产、期间费用4方面对英雄互娱提出了问询。

8月4日,资本邦获悉,英雄互娱(430127.OC)近日披露收到全国股转公司《年报问询函》。全国股转公司从毛利率、应收款和其他非流动资产、其他非流动金融资产、期间费用4大方面对英雄互娱提出了问询。

1、关于毛利率

英雄互娱2016年至2019年的毛利率分别为88.43%、76.70%、71.41%、60.42%,呈逐年下降趋势。

全国股转公司要求英雄互娱说明毛利率大幅变动的原因,导致毛利率大幅下降的因素是否具有持续性。

2、关于其他应收款和其他非流动资产

报告期末,英雄互娱其他应收款账面余额约为6亿元,其中投资意向金3.26亿元,借款0.99亿元,股权转让款0.98亿元;账龄在1年以上的其他应收款账面余额为4.07亿元。其他非流动资产账面余额4.47亿元,其中预付投资款4.45亿元(本期新增),本期对其计提减值准备1724.55万元;本期共计提其他非流动资产减值准备1724.55万元,确认其他非流动资产减值损失2324.55万元。

全国股转公司要求英雄互娱说明:(1)截至目前上述其他应收款涉及股权转让和投资的进展情况,是否存在合作终止无法收回款项的风险;(2)是否应在第五节重要事项补充披露对外提供借款情况;对外借款对象是否为关联方,结合借款协议主要条款说明是否存在资金占用情形;是否及时履行必要的审议程序和信息披露义务;期后回款情况;(3)本期新增预付投资款即计提减值损失的原因,并核实减值准备计提金额与资产减值损失确认金额不一致的原因,如有错误则需更正。

3、关于其他非流动金融资产

年报披露,英雄互娱可供出售金融资产上年年末9.68亿元,其中按公允价值计量3.79亿元,按成本计量5.89亿元。2019年1月1日英雄互娱执行新金融工具准则,全部按以公允价值计量且其变动计入当期损益核算,重分类至其他非流动金融资产,重新计量调整期初留存收益3762.39万元。其他非流动金融资产期初余额9.31亿元,期末余额5.87亿元,当期变动3.44亿元,公允价值变动收益166.73万元,处置其他非流动金融资产取得的投资收益44.95万元。

全国股转公司要求英雄互娱说明其他非流动金融资产的具体项目构成、变动原因以及公允价值确定依据,相关会计处理是否符合规定。

4、关于期间费用

报告期内,英雄互娱销售费用为3.18亿元,同比增长50.77%,主要是本期营销推广费发生2.04亿元,同比增加101.73%。英雄互娱解释主要系受版号审批停发后恢复的影响,新游戏大都集中在2019年第四季度开始进行上线准备,准备之初营销推广费用激增。报告期内,英雄互娱管理费用为1.78亿元,同比增长35.77%。其中,中介机构费用和房租分别为3702万元、3586.19万元,同比增长为112.61%、160.69%。报告期内,英雄互娱研发费用为1.56亿元,同比增长31.07%,其中工资费用为1.24亿元,占比79.44%,同比增长26.93%。报告期末研发人员242人,期初257人。

全国股转公司要求英雄互娱:(1)结合2019年上线游戏项目情况进一步说明营销推广费大幅增长的原因及合理性;(2)说明中介机构费及房租大幅增长的具体原因及合理性;(3)说明研发人员下降的情况下,研发工资增长的原因及合理性。

头图来源:图虫

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