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四过四!华立科技、嘉益股份、迈拓股份、华润材料创业板IPO通过审核

导语
创业板上市委员会2020年第52次审议会议于2020年11月30日召开,审议通过了:华立科技、嘉益股份、迈拓股份、华润材料4家公司的首发IPO事项。

12月1日,资本邦获悉,创业板上市委员会2020年第52次审议会议于2020年11月30日召开,审议通过了:广州华立科技股份有限公司(下称:华立科技)、浙江嘉益保温科技股份有限公司(下称:嘉益股份)、迈拓仪表股份有限公司(下称:迈拓股份)、华润化学材料科技股份有限公司(下称:华润材料)4家公司的首发IPO事项。

华立科技:说明2020年下半年业绩增长较快的原因

华立科技主要从事游戏游艺设备的设计、研发、生产、销售和运营。

2017年至2020上半年,公司实现营收分别为:3.87亿元、4.48亿元、4.98亿元、1.07亿元;同期归属母公司所有者净利润分别为:3572.25万元、3136.16万元、5976.91万元、118.74万元。

公司的实际控制人为苏本立。苏本立直接持有公司226万股,占比3.47%,通过华立国际控制公司58.71%的股份,苏本立合计控制公司股份比例为62.18%。苏本立对境外企业华立国际、苏氏创游的历次出资来源于其个人多年投资经营形成的境外收入积累,出资来源合法。苏本立持有公司的股份不存在质押或其他有争议的情况。

此次上会,创业板上市委对华立科技业绩增长较快、收购广州科韵的原因等问题重点问询。

上市委要求华立科技说明:最近一期财务报表的主要财务指标与盈利预测数据之间的差异;2020年下半年业绩增长较快的原因及合理性。

报告期内,华立科技于2020年6月30日对大玩家的应收账款余额为6052.09万元,期后回款比例较低。对此,上市委要求华立科技说明对相关坏账准备计提是否符合新金融工具准则的相关要求。

上市委要求华立科技说明:收购新设仅一年的广州科韵的原因及合理性;收购后广州科韵收入及利润大幅增长的原因及合理性。

嘉益股份:客户集中度较高是否对持续经营不利?

嘉益股份主营业务为各种不同材质的饮品、食品容器的研发设计、生产与销售,主要产品包括不锈钢真空保温器皿(保温杯、保温瓶、焖烧罐、保温壶、智能杯等)、不锈钢器皿、塑料器皿(PP、AS、Tritan等材质)、玻璃器皿以及其他新材料的日用饮品、食品容器。

2017年至2020上半年,公司实现营收分别为:3.4亿元、3.76亿元、4.05亿元、7304.62万元;同期归属母公司所有者净利润分别为:2582.21万元、8122.42万元、7190.02万元、1360.86万元。

戚兴华、陈曙光夫妇合计控制公司100%的表决权,系公司实际控制人,其中:戚兴华、陈曙光夫妇通过嘉韶云华间接持有公司65.63%的股份;戚兴华直接持有公司11.38%的股份,通过嘉金投资间接控制公司12.50%的股份;陈曙光直接持有公司10.50%的股份。

此次上会,创业板上市委对嘉益股份客户集中度较高、毛利率高于同行业等问题重点问询。

上市委要求嘉益股份说明:客户集中度较高是否符合行业惯例,是否对公司持续经营能力造成不利影响;无长期协议的海外客户的稳定性及相关风险;发展自有品牌与现有客户是否形成竞争关系,此外需要公司说明报告期内产品毛利率高于同行业可比公司平均水平的原因、合理性及可持续性。

最后上市委要求嘉益股份说明:结合全球贸易摩擦,说明不锈钢真空保温器皿OEM及ODM产业向其他国家或地区转移的可能性及其对公司业务的影响;结合近期人民币汇率的变动情况,说明对公司生产成本的影响。

迈拓股份:说明非一二线城市客户收入占比较高的原因

迈拓股份专业从事智能超声水表和热量表系列产品的研发、生产和销售,通过构建软硬件相结合的一体化产品生态为智慧水务、节能供热提供系统解决方案。

2017年至2020上半年,公司实现营收分别为:1.21亿元、1.89亿元、3.14亿元、1.5亿元;同期归属母公司所有者净利润分别为:2174.7万元、7273.85万元、1.26亿元、6024.81万元。

报告期内,孙卫国一直通过直接及间接持股方式在公司及其前身迈拓仪表处于控股地位。截至目前,孙卫国直接持有公司48.65%股份,通过南京旺凯间接控制公司5.84%股份,合计控制公司54.49%股份,为公司控股股东、实际控制人。

此次上会,创业板上市委对迈拓股份非一二线城市客户收入占比较高、市场开拓费支付金占比较高等问题重点问询。

上市委要求迈拓股份说明非一二线城市客户收入占比较高的原因及合理性。同时还包括说明:报告期内各期技术指导及维护费、市场开拓费支付金额占比较高的原因及合理性;支付上述费用是否符合行业惯例,是否存在商业贿赂情形。

最要上市委要求公司说明:代理销售模式下收入确认的具体政策是否符合会计准则的要求。

华润材料:说明2018年末大额计提存货跌价准备的原因

华润材料主要从事聚酯材料及新材料的研发、生产和销售,是全球聚酯材料的领军企业。

2017年至2020上半年,公司实现营收分别为:124.81亿元、144.81亿元、123.84亿元、23.96亿元;同期归属母公司所有者净利润分别为:1.95亿元、4.41亿元、4.14亿元、6662.98万元。

公司的控股股东为化学材料,直接持有公司67.93%的股份。公司的实际控制人为中国华润,间接控制了公司合计96.08%的股份。

此次上会,创业板上市委对华润材料套期保值业务的风控措施、2018年末大额计提存货跌价等问题重点问询。

上市委要求华润材料说明:在外销客户和贸易商客户回函比例较低的情况下所采取的替代性核查程序,并且说明套期保值业务风控措施及是否得到有效执行。

上市委发现报告期各期末,公司存货跌价准备余额分别为2.5万元、8,115.5万元、157.7万元、0元。对此要求华润材料说明2018年末大额计提存货跌价准备的原因及合理性。

最后,上市委要求华润材料说明:境外国家或地区针对聚酯瓶片出口的反倾销政策是否对公司持续经营能力造成重大不利影响。

头图来源:123RF

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