首页 · 科创板 · 正文

二过二!威腾电气、航宇科技科创板IPO顺利过会

导语
上海证券交易所科创板上市委员会2021年第5次审议会议于2021年1月14日上午召开,威腾电气集团股份有限公司(以下简称:威腾电气)、贵州航宇科技发展股份有限公司(以下简称:航宇科技)符合发行条件、上市条件和信息披露要求,顺利通过科创板上市委审核。

1月15日,资本邦了解到,上海证券交易所科创板上市委员会2021年第5次审议会议于2021年1月14日上午召开,威腾电气集团股份有限公司(以下简称:威腾电气)、贵州航宇科技发展股份有限公司(以下简称:航宇科技)符合发行条件、上市条件和信息披露要求,顺利通过科创板上市委审核。

图片来源:上交所网站

威腾电气:通过销售顾问获取订单的业务模式是否符合行业惯例?

威腾电气自成立以来一直以母线产品的研发、制造及销售为主营业务,经过十余年的不懈努力,公司已经发展成为国内输配电及控制设备制造行业中母线细分行业的标杆企业,是国内母线产品主要的生产供应商之一。

2017年至2020年上半年,威腾电气实现营业收入分别为7.37亿元、9.35亿元、9.08亿元、3.29亿元;实现归母净利润分别为4,330.13万元、5,067.07万元、5,470.18万元、951.11万元。

图片来源:威腾电气招股书(上会稿)

威腾电气的控股股东为蒋文功,实际控制人为蒋文功、蒋政达父子。

截至招股说明书签署日,蒋文功直接持有公司29.86%的股份,为公司第一大股东。蒋文功、蒋政达父子分别持有威腾投资26.70%、16.08%股份,合计持有威腾投资42.78%股份,合计持股比例最高;同时蒋文功任威腾投资董事长,蒋政达任威腾投资董事、总经理。因此,蒋文功、蒋政达实际控制威腾投资,并间接控制威腾投资持有公司的27.18%股份。蒋文功、蒋政达父子分别持有博爱投资53.33%、22.83%股份,合计持有博爱投资76.16%股份。因此,蒋文功、蒋政达父子实际控制博爱投资,并间接控制博爱投资持有公司的4.27%股份。

综上,蒋文功、蒋政达父子合计直接和间接控制的公司股份比例为61.31%,为威腾电气的实际控制人。

图片来源:威腾电气招股书(上会稿)

本次申报科创板IPO,威腾电气主营业务、业务模式、应收账款等遭到科创板上市委问询。

科创板上市委要求威腾电气代表说明公司认定其主要产品属于智能电网用输变电及用户端设备的依据及合理性;说明构成报告期主营业务收入主要部分的高低压母线产品与涂锡铜带产品在技术、采购、生产、销售等方面是否具有一致性、协同性;说明在分析预测未来收入结果的过程中,是否已充分考虑光伏产业受益于国家产业扶持政策而带动涂锡铜带业务快速增长,而高低压母线业务,因受疫情及产能等因素的影响而增长乏力,收入占比持续回落的情况;说明上述情况是否会导致公司关于主营业务不发生重大变化的判断出现偏差,相关信息披露不够充分、准确。

科创板上市委要求威腾电气代表说明通过销售顾问获取订单的业务模式是否符合行业惯例;说明报告期内计付市场服务费是否取得销售顾问提供的合法单据,是否税前列支,是否存在相关税务风险;说明销售顾问是否与公司存在关联关系或其他利益安排,是否存在通过销售顾问进行商业贿赂等违法行为。

此外,科创板上市委要求保荐代表人说明威腾电气报告期各期应收账款回函差异金额及所涉及客户数量,存在较大金额未回函情况的原因;说明对于报告期内存在未回函及回函不符情形客户的实地走访比例、在选择走访样本时是否考虑未回函及回函不符因素所带来的影响、在确认应收账款真实性时仅通过查看发行人内部资料所获取的证据是否充分恰当。

航宇科技:说明认定张华为公司实际控制人的依据及合理性

航宇科技是一家主要从事航空难变形金属材料环形锻件研发、生产和销售的高新技术企业,主要产品为航空发动机环形锻件。此外,公司产品亦应用于航天火箭发动机、导弹、舰载燃机、工业燃气轮机、核电装备等高端装备领域。

2017年至2020年上半年,航宇科技实现营业收入分别为2.26亿元、3.33亿元、5.89亿元、2.87亿元;实现归母净利润分别为-1,781.77万元、2,440.92万元、5,386.49万元、3,051.33万元。

图片来源:航宇科技招股书(上会稿)

航宇科技的控股股东为百倍投资。截至招股说明书签署日,百倍投资持有公司3,251.24万股股份,占公司股本总额的比例为30.96%。

航宇科技的实际控制人为张华。张华持有百倍投资54.55%的股权,百倍投资持有公司30.96%的股权;同时,张华还直接持有航宇科技0.95%的股权。张华通过直接持有及间接控制的方式,合计控制航宇科技31.91%的股权。

图片来源:航宇科技招股书(上会稿)

本次申报科创板IPO,航宇科技研发费用、未弥补亏损、实控人等问题遭到科创板上市委问询。

科创板上市委要求航宇科技代表说明能否准确计量研发人员投入研发活动的工作量,是否保存有相关的工时及考核记录,与研发费用相关的内部控制制度是否健全、执行是否有效;说明研发费用计入存货部分如果全部转列研发费用对2019年的影响较大,是否构成重大会计差错;说明将制造费用和材料耗用计入研发费用的合理性,是否存在将非研发性质的费用计入研发投入的情形,公司是否符合科创属性认定关于研发投入的相关要求。

科创板上市委要求航宇科技代表说明公司针对未弥补亏损在2017年度不确认递延所得税资产,而在2018年度确认为递延所得税资产、并导致当年利润大幅增长的原因及合理性,并分析该等因确认递延所得税资产而产生的损益是否应列为非经常性损益;要求航宇科技结合报告期内8个合作研发项目中5个为亏损项目的情况,说明是否已将亏损预计入报告期;要求航宇科技结合报告期利润构成情况,说明公司关于自身符合第一套上市标准的认定是否准确,相关年度盈利情况的信息披露是否充分、准确。

科创板上市委要求航宇科技代表说明认定张华为公司实际控制人的依据及合理性,是否应将卢漫宇及璨云投资认定为公司的共同实际控制人或实际控制人的一致行动人,前述股东的持股锁定安排是否符合监管要求。

科创板上市委要求航宇科技代表说明将参与合作研发项目14视同公司在经营范围内的日常经营活动的商业合理性,是否还形成归属公司的其他研究成果,相关会计处理是否符合《企业会计准则》的规定。

此外,科创板上市委要求航宇科技进一步说明公司针对未弥补亏损在2017年度不确认递延所得税资产,而在2018年度确认为递延所得税资产、并导致当年利润大幅增长的原因及合理性,并分析该等因确认递延所得税资产而产生的损益是否应列为非经常性损益;要求航宇科技结合报告期利润构成情况,说明公司关于自身符合第一套上市标准的认定是否准确,相关年度盈利情况的信息披露是否充分、准确。

科创板上市委要求航宇科技进一步说明认定张华为公司实际控制人的依据及合理性,是否应将卢漫宇及璨云投资认定为公司的共同实际控制人或实际控制人的一致行动人,前述股东的持股锁定安排是否符合监管要求。

科创板上市委要求航宇科技进一步说明将参与合作研发项目14视同公司在经营范围内的日常经营活动的商业合理性,是否还形成归属公司的其他研究成果,相关会计处理是否符合《企业会计准则》的规定。

头图来源:图虫

转载声明:本文为资本邦原创稿件,转载请注明出处及作者,否则为侵权。

风险提示 资本邦呈现的所有信息仅作为参考,不构成投资建议,一切投资操作信息不能作为投资依据。投资有风险,入市需谨慎!

  • 科创板TMT - 资本邦
    科创板TMT

    由科技、媒体和通信三个英文单词首字母缩写而来TMT产业,意指未来互联网科技、媒体和通信,包括信息技术的高度融合。科创板TMT专栏聚焦5G、芯片、半导体、人工智能等科技型行业,深度观察TMT行业与科创板碰撞而出的火花。

  • 大健康 - 资本邦
    大健康

    生物医药及其衍生产业是科创板中极为重要的板块,2020年以来,已有超100家生物医药产业链相关企业尝试登陆科创板。科创板“大健康”类企业表现如何?扎堆闯关科创板所为何来?

×
分享到微信

打开微信,使用 “扫一扫”,分享到我的朋友圈