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中捷精工汇回复创业板IPO问询,股份支付等问题受到关注

导语
江苏中捷精工科技股份有限公司回复创业板IPO第五轮问询,其中股份支付、创业板定位、冲压零部件业务、模具业务等问题受到关注。

3月5日,资本邦了解到,江苏中捷精工科技股份有限公司(以下简称“中捷精工”)回复创业板IPO第五轮问询,其中股份支付、创业板定位、冲压零部件业务、模具业务等问题受到关注。

本轮问询,共涉及到中捷精工股份支付、创业板定位、冲压零部件业务、模具业务等五个问题。

申报文件显示,中捷精工员工魏敏宇通过持股平台无锡普贤投资合伙企业(有限合伙)间接持有中捷精工7.54%股权,中捷精工认为魏敏宇获取的无锡普贤投资合伙企业(有限合伙)份额属于家庭财产分配,未按照股份支付处理。

创业板上市委因此要求请中捷精工说明魏敏宇任职的薪酬情况,并对比其他同级别员工的薪酬说明是否存在较大差异,是否存在通过向其低价转让股份以换取服务的情形。

中捷精工回复表示:

报告期内,魏敏宇在中捷精工担任证券事务代表职务,与其他同级别员工薪酬对比情况如下表所示:

由上表可知魏敏宇与其他同级别员工薪酬差异较小。此外,魏敏宇作为公司证券事务代表,在董事会秘书的领导下主要负责、协调公司信息披露及上市事务,其薪资水平与其工作职务相匹配,不存在通过向其低价转让股份以换取其服务的情形。

同时创业板上市委要求中捷精工结合家庭财产分配的相关协议及约定,说明将魏敏宇间接获取中捷精工股份的行为认定为家庭财产分配是否具备充足依据。

中捷精工回复表示:

2017年中捷精工实际控制人魏鹤良、魏忠及其直系亲属张君英、魏红、魏敏宇约定通过持股平台普贤投资、宝宁投资以1元/股增资中捷精工的方式,对其家庭内部财产进行重新分配,分配前后如下表所示:

由上表可知,魏敏宇系实际控制人魏鹤良之孙女,魏忠之女。魏敏宇通过普贤投资间接获取中捷精工股份系基于子女身份参与家庭内部财产分配,因此将魏敏宇间接获取中捷精工股份的行为认定为家庭财产分配依据充足。

最后,创业板上市委要求中捷精工模拟测算并说明如按照股份支付处理,对中捷精工报告期主要财务数据的影响。

中捷精工回复表示:

中捷精工员工魏敏宇通过持股平台普贤投资取得公司股权按照股份支付处理,将导致2017年归属于母公司股东净利润减少5,738.04万元至-1,683.95万元,不影响中捷精工2018年、2019年、2020年1-6月经营业绩,不影响本次发行条件,具体测算情况如下:

上表测算股份支付费用对中捷精工报告期主要财务数据影响如下:(1)合并资产负债表影响:2017年、2018年、2019年及2020年6月各期末资本公积增加5738.04万元;留存收益减少5738.04万元,各期归属于母公司股东权益合计金额不变。

(2)合并利润表影响:2017年度管理费用增加5,738.04万元、归属于母公司股东的净利润减少5738.04万元至-1683.95万元,归属于母公司股东净利润影响比例为-141.54%。2018年度、2019年度及2020年1-6月合并利润表不变。

综上,若中捷精工员工魏敏宇通过持股平台普贤投资取得中捷精工股权按照股份支付处理,中捷精工2017年归属于母公司股东净利润为-1,683.95万元。2018年、2019年,中捷精工最近两年净利润均为正,且累计净利润不低于人民币5000万元,满足《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第二十二条规定的第一套上市标准,依然符合上市条件。

头图来源:图虫

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