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资金是否流向关联方?力量钻石回复创业板IPO第三轮问询

导语
河南省力量钻石股份有限公司回复创业板IPO第三轮问询,其中涉及到客户、业绩增长、现金流量、资金流水核查等8个问题。

4月7日,资本邦了解到,河南省力量钻石股份有限公司(以下简称“力量钻石”)回复创业板IPO第三轮问询,其中涉及到客户、业绩增长、现金流量、资金流水核查等8个问题。

首轮及二轮问询回复显示,力量钻石报告期支付与其他经营现金流量有关的金额分别为1,311.69万元、1,179.60万元、1,067.12万元和438.90万元,支付其他与投资活动有关的现金为0万元、36,950万元、20,191万元和3,743万元,招股说明书未披露前述其他活动的具体内容。

因此创业板上市委要求力量钻石根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号-创业板招股说明书》第七十八条,按照经营活动和投资活动,披露支付其他与经营活动有关的现金发生背景、原因、支付的对象和资金的流向。

力量钻石回复表示:

报告期内,公司支付其他与经营活动有关的现金分别为1,179.60万元、1,067.12万元和850.11万元,核算内容主要包括付现费用、往来及其他款项支出、诉讼相关款项支出、捐赠支出,具体情况如下:

1、 付现费用报告期内,公司“支付的其他与经营活动有关的现金”中包含的付现费用分别为606.08万元、755.14万元、816.10万元。具体情况如下:

由上表可见,公司付现费用主要为差旅费及业务招待费、电费、中介费用、运输费、广告费及业务宣传费等,相关款项的发生背景、原因、支付的对象和资金的流向具体情况如下:

(1)差旅费及业务招待费、办公费及其他:主要核算内容系公司日常经营发生的期间费用,包含餐费、交通费、住宿费、办公用品、修理费、通讯费等,支付对象和资金流向主要为公司员工、零星物资供应商,不存在资金流向关联方或发行人客户的情形;

(2)电费:主要核算内容系公司日常经营发生的电费,支付对象和资金流向主要为国网河南省电力公司柘城县供电公司,不存在资金流向关联方或发行人客户的情形;

(3)中介费用:主要核算内容包括审计费、评估费、律师费等,支付对象和资金流向主要为会计师事务所、评估师事务所、律师事务所等,不存在资金流向关联方或发行人客户的情形;

(4)运输费:主要核算内容系公司日常经营发生的邮寄费用,支付对象和资金流向主要为河南省顺丰速运有限公司、河南骏腾国际货运代理有限公司等,不存在资金流向关联方或发行人客户的情形;

(5)广告费及业务宣传费:主要核算内容系公司日常经营发生的广告费、策划费、网络推广费、展览费等,支付对象和资金流向主要为河南远发信息技术有限公司、河南爱锐网络科技有限公司、河南新国博会展服务有限公司等广告商、会展服务商,不存在资金流向关联方或发行人客户的情形。

2、往来款及其他款项支出报告期内,公司“支付的其他与经营活动有关的现金”中包含的往来款及其他款项支出分别为20.56万元、7.16万元、11.71万元。其他主要为支付给职工个人备用金,不存在资金流向关联方或发行人客户的情形。

3、诉讼相关款项支出报告期内,公司“支付的其他与经营活动有关的现金”中包含的往来款及其他款项支出分别为549.42万元、297.82万元、0.00万元。2018年度发生的549.42万元款项,系桂林桂冶重工股份有限公司因设备质量问题逾期付款向法院起诉时冻结的资金;2019年度发生的297.82万元款项,系公司根据广西壮族自治区桂林市中级人民法院民事终审判决书向桂林桂冶重工股份有限公司支付因设备质量问题逾期支付款赔偿的经济损失款项,不存在资金流向关联方或发行人客户的情形。

4、捐赠支出报告期内,公司“支付的其他与经营活动有关的现金”中包含的往来款及其他款项支出分别为3.00万元、7.00万元、22.30万元。主要核算内容系公司发生的慈善捐款、扶贫捐赠、抗疫捐赠等,支付对象和资金流向主要为柘城县慈善总会、柘城县红十字会、柘城县非税收入管理局等,不存在资金流向关联方或发行人客户的情形。综上,公司支付的其他与经营活动有关的现金均为公司日常经营活动相关的合理款项,相关支事项已履行相应的审批程序,不存在其他资金流向关联方或公司客户的情形。

同时,创业板上市委要求力量钻石披露支付其他与投资活动有关的现金发生背景、原因、支付的对象和资金的流向。

力量钻石回复表示:

报告期内,公司支付其他与投资活动有关的现金分别为36,950.00万元、20,191.00万元和7,813.00万元。具体情况如下:

由上表可知,报告期内,公司支付其他与投资活动有关的现金为购买理财产品,为提高部分短期闲置资金的使用效率,公司资金在满足日常营运周转的情况下,将盈余资金投资于低风险、可在较短时间赎回的理财产品,具有合理性;报告期内公司购买理财产品均已履行相应的审批程序,不存在违规购买理财产品的情况,不存在资金流向关联方或公司客户的情形。

头图来源:图虫

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